佳禾智能科技股份有限公司

21年半年度报告

21070

21年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人严文华、主管会计工作负责人杨明及会计机构负责人(会计主管人员)刘东丹声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司在经营中可能存在的风险因素内容已在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“10、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述,敬请投资者注意并仔细阅读该章节全部内容。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 2

第二节 公司简介和主要财务指标 6

第三节 管理层讨论与分析 9

第四节 公司治理 22

第五节 环境与社会责任 24

第六节 重要事项 26

第七节 股份变动及股东情况 61

第八节 优先股相关情况 65

第九节 债券相关情况 66

第十节 财务报告 67

备查文件目录

1、载有公司法定代表人签名的《21年半年度报告》文本原件;

2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;

3、报告期内公司在中国证监会指定创业板信息披露媒体上公开披露过的所有文件及公告原稿;

以上备查文件的备置地点:公司董秘办。

释义

释义项 指 释义内容

佳禾智能、公司 指 佳禾智能科技股份有限公司

报告期内、本报告期、本期 指 21 年 1 月 1 日至 21 年 6月 30 日

报告期末 指 21 年 6月 30 日

元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

1、公司简介

股票简称 佳禾智能 股票代码 300793

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 佳禾智能科技股份有限公司

公司的中文简称(如有) 佳禾智能

公司的外文名称(如有) Cosonic Intelligent Technologies Co, Ltd

公司的外文名称缩写(如有) Cosonic

公司的法定代表人 严文华

2、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 富欣伟 夏平

联系地址 广东省东莞松山湖高新技术产业开发区工业南路6号1栋506室 广东省东莞松山湖高新技术产业开发区工业南路6号1栋506室

电话 076922248801 076922248801

传真 076986596111 076986596111

电子信箱 ircosonicnet ircosonicnet

3、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化,具体可参见年年报。

4、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入(元) 1,274,966,76666 740,052,56714 7228%

归属于上市公司股东的净利润(元) 37,446,87906 16,569,45998 12600%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元) 9,084,60265 10,218,00671 1109%

经营活动产生的现金流量净额(元) 251,541,89580 96,677,05476 16019%

基本每股收益(元股) 014 006 13333%

稀释每股收益(元股) 014 006 13333%

加权平均净资产收益率 303% 138% 165%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产(元) 2,598,172,13382 2,634,591,18807 138%

归属于上市公司股东的净资产(元) 1,233,267,50173 1,219,006,56281 117%

5、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

6、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) 118,27098

计入当期损益的补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的补助除外) 21,324,92186

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 000

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 14,930,13329

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 231,18867

减:所得税影响额 7,543,31909

合计 28,362,27641

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

1、报告期内公司从事的主要业务

(一)主要业务

报告期内,公司主要业务没有发生变化。公司专业从事电声产品的设计研发、制造和销售,是国内领先的电声产品制造商。凭借丰富的市场经验、领先的设计研发能力和制造能力,公司为客户提供一站式的系统整体解决方案,与全球顶尖的电声品牌商、智能终端品牌商和互联网品牌商保持着紧密、稳定、长期的战略合作关系。公司已为Harman、Skullcandy、Pioneer、JVC、Panasonic等国际知名客户和安克、传音控股等国内知名客户提供开发和制造服务,公司的产品设计开发能力、核心技术实力和制造能力已广受认可。

(二)主要产品

报告期内,公司主要产品没有发生变化,主要包括智能耳机、智能音箱、音频线等。

(三)主要经营模式

报告期内,公司主要经营模式没有发生变化。公司作为专业电声产品制造商,报告期内主要通过ODM模式开展经营。在电声产品开发、生产的复杂程度和技术水平不断提高的背景下,公司加大在科技研发、自主创新方面的投入,持续推进技术创新。依托持续积累的技术实力和研发能力,公司已成为国内外知名电声客户的重要ODM合作方。

(四)主要经营情况

21年,全球新冠肺炎疫情持续蔓延,国内部分地区疫情亦呈现反复状态,但公司依靠良好的市场口碑及优秀的产品设计及质量,在耳机、音箱等主营业务上仍实现快速增长。同时,公司紧抓消费电子行业发展机遇,紧密追踪客户需求,正积极研发骨传导耳机、智能手表、智能眼镜、摄像头等新产品,预计将于下半年陆续实现量产出货,为公司拓宽产品矩阵,培育新的盈利增长点。

报告期内,江西生产基地已逐步投产,公司“东莞越南江西”三位一体的生产布局正有序推进,助力公司降本增效。

1、主要财务指标

21年上半年,公司实现营业收入12749668万元,比去年同期增长7228%;实现归属于母公司所有者的净利润374469万元,比上年同期增长126%。

21年上半年因美元汇率波动,财务费用比上年同期增加49098%,汇兑损失影响净利润91535万元。

2、主要收入构成

21年上半年,公司聚焦主营业务耳机和音箱,耳机产品营业收入11444809万元,较去年同期增长6596%。其中TWS耳机营业收入6507467万元,较去年同期增长4038%,音箱产品营业收入14423万元,比去年同期增长19068%。

21年上半年,公司主要客户稳定,前五大客户营业收入占总体营业收入8432%,公司一向坚持的“大客户、大订单”战略是长远发展的有效保障。

3、毛利率下降情况分析

21年上半年,受新冠肺炎疫情影响,海运港口出货开船受阻,部分客户无法按期提货,境外收入增长速度不达预期。另外,受客户结构变动、产品结构变动、美元汇率波动等等影响,公司综合毛利率有所下降。

(五)行业发展趋势

根据《国民经济行业分类》(GBT475417),公司所属行业为“计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)”大类,“电子元件及电子专用材料制造(C398)”中类下的“电声器件及零件制造(C3984)”;

根据《上市公司行业分类指引》(12年修订),公司所属行业为“计算机、通信和电子设备制造业(C39)”。

1、电声产品需求持续向好,多维度驱动因素助力增长

电声产品在伴随智能手机发展的同时,已渐渐被消费者认同为消费电子类的配套使用设备,随着新一代消费电子产业的快速发展,电声行业的需求和创新亦被极大地带动。

(1)智能终端逐步取消附属耳机配件,拉动消费者对专业电声产品需求

近年来,智能手机、平板电脑等新一代消费电子设备已经历了十多年的景气期,出货量持续维持在高位,存量市场规模较大。受益于5G商用化催生的智能手机换机潮等因素,消费电子设备更新换代速度不断加快,根据全球领先的信息技术研究和顾问公司Gartner的预测,21年全球智能手机终端用户销售总量将达到15亿台,同比增长114%。耳机作为智能终端的配套使用设备,不仅依附于智能手机存量市场,也将受益于智能终端增量市场的拉动。另一方面,智能终端品牌商逐步取消配置耳机和充电器等配件,拉动了消费者对电声产品的需求。其中,由于TWS耳机在可摆脱传统耳机的物理线材束缚的基础上,还可实现单双耳佩戴、智能化、主动降噪、交互方式多样化等特点,具备设计简单、解放双手、佩戴便利性高等其他传统耳机缺少的优势,市场渗透率不断提升。

(2)视听娱乐产业的繁荣,刺激电声产品的发展和需求量的上升

视听娱乐是耳机、音箱等电声产品发挥作用的最重要场景,视听娱乐产业的不断发展也在一定程度上推动了电声产品的发展和需求增长。在智能手机迅速普及的背景下,随着娱乐媒体从模拟时代进入到数字时代、流媒体时代,传播媒介不断成熟,影视节目的网络化发行越来越普遍,移动视听娱乐变得越来越便捷,消费者对电声产品的使用频率相应提升的同时,对电声产品的使用便捷性、性能、外观设计、质量、音色音质和智能化功能都提出了更多的要求,推动着电声产业不断进行产品迭代,不断刺激着电声行业发展。

2、智能音箱功能不断升级和优化,未来将成为智能家居生态链的核心

在家庭等固定端场景中,音箱类产品在具有传统音频播放功能的同时,还可兼备无线化、语音交互、家居控制、互联网服务等智能化功能,近年来已成为“固定场景”下需求增长最快的智能音频载体,是国内外移动互联网巨头必争之地。亚马逊在15年推出首款搭载亚马逊语音助手Alexa的智能音箱后,截至目前已迭代近款产品。Strategy Analytics数据显示智能音箱的全球出货量在18年和19年分别达到8,0万部和147亿部,分别同比增长150%和80%。根据市场研究机构Canalys最新预测,21年的全球智能音箱市场将增长21%,出货量达到163亿部。

随着人们消费水平的上升和对生活品质要求的提高,家庭消费者对智能化产品的需求也有所增加,从被动静止型的传统家居产品向着能通过数据交互及远程控制等功能形态的主动智能型家居趋势发展。相较于电视机、平板等具备潜在语音交互功能的电子设备,音箱因摆放灵活等特点被各大智能音响品牌厂商所青睐,成为智能家居的首个突破口,未来将成为智能家居生态链的核心,市场规模随着智能家居渗透率的提升而加速提升。

3、智能穿戴设备即将成为行业下一个增长爆点

智能穿戴设备主要包括智能手环、智能手表、智能眼镜等产品,具有语音通话、健康监测、移动支付等功能。随着居民收入水平的提高和消费观念的转变,消费者对于电子产品智能化、便携化、专业化和功能集成化的要求越来越高,智能手环、智能手表、智能眼镜等智能穿戴设备已成为手机的延伸品,得到消费者的青睐。另一方面,当今信息大爆炸时代推动了消费者利用智能穿戴设备获取各类数据和服务的需求,5G移动通讯技术的商业化进程也逐步推进物联网、智能生活等领域的创新发展,智能穿戴设备作为物联网中获取用户数据以及传输信息的重要载体,将成为5G产业链最为受益的环节。

Gartner数据显示,年全球用户在智能手表等腕带式智能穿戴设备上的支出达到26745亿美元,同比增长1332%,预计到22年该类设备销售金额可达35814亿美元,年复合增长率达3391%。据Fortune Business Insights数据显示,19年智能眼镜市场空间已达4651亿美元,27年市场空间可达15788亿美元,年复合增长率达17%。

2、核心竞争力分析

报告期内,公司核心竞争力未发生不利变化,未发生因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代等导致公司核心竞争力受到影响的情形。公司通过投资入股核心供应链等战略布局,开发骨传导耳机、智能手表和智能眼镜等新产品,拓宽公司产品矩阵,提升公司核心竞争力。

1、持续创新的技术研发能力

公司是专业电声产品的设计研发、制造和销售的高新技术企业,多年来始终重视研发投入和技术创新,经过多年积累,打造了一支技术先进、经验丰富的研发团队。公司先后被认定为广东省智能电声工程技术研究中心以及广东省智能穿戴工程技术研发中心。为了更好地满足客户的产品需求,公司一直倡导技术创新,坚持以技术驱动企业发展。截止21年6月30日,公司已获得授权发明专利57项,受理审核中的发明专利97项,获得授权实用新型394项及国内外观专利182项、海外外观专利14项,获得软件著作权87项。近年来,公司与多家国内著名声学、自动化生产、可穿戴产品研究高等院校、科研院所单位建立了长期稳定的战略合作伙伴关系,21年上半年与中科院声学所合作开发了“鲁棒自适应混合主动降噪技术研发项目”。目前公司及子公司广东贝贝机器人有限公司、广东思派康电子科技有限公司均为国家高新技术企业。

2、核心客户优势

公司凭借着切实且具备前瞻性的战略布局,强大的研发技术,成熟的规模制造技术和良好的市场口碑等优势,积累了大量优质的客户资源,现已进入众多国内外知名企业的供应商名册中,搭建了优质的全球大客户平台并持续与客户保持良好的合作关系。公司既有的核心客户及新导入的客户均为行业知名品牌商,自身具备良好的业务规模、稳定的经营模式、良好的发展前景,能够持续带动公司的收入增长,推动公司的生产创新,使公司保持领先的行业地位。报告期内,公司持续保持对声学、电子、软件、自动化等技术的投入,不断提高自身在基础技术及产品实现上的核心竞争力,凭借稳定的品质、及时的交付、有竞争力的产品,获得了客户的高度认可,保持了良好的大客户粘性。

3、制造优势

公司具备良好的基础制造能力,目前已形成具有管理科学、技术先进、较大规模的生产体系,拥有规范且科学的生产模式,能够满足客户订单的快速交付需求。同时,公司已初步完成“东莞越南江西”三位一体的基地布局并已形成规模化生产能力,于东莞设立研发销售中心及国内生产基地,于越南设立海外生产基地,于江西设立柔性智能制造生产基地。公司三位一体的布局能够在提高规模化生产能力的同时,提升柔性智能制造水平、精细化管理水平,使公司具备更具兼容性、更快响应客户需求的生产能力,并能够充分利用综合成本优势,实现降本增效。

4、持续优化的运营管理能力

公司近几年不断深化精益管理,通过自主研发提高自动化生产水平,全自动或半自动柔性制造能力持续增强,同时不断革新传统制造工艺,努力消化材料价格波动等因素对公司正常运营的影响,做好成本管控。随着公司经营规模的持续扩大,公司的运营管理和技术工艺创新能力不断提升,从而保证了公司产能的高效利用。

3、主营业务分析

概述

参见“1、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 1,274,966,76666 740,052,56714 7228% 主要系企业不断拓展市场、新业务而增加收入

营业成本 1,161,108,85176 642,580,27124 8069% 主要系收入增加,成本亦相应增加所致

销售费用 7,4,16273 10,3,10849 2728%

管理费用 51,498,14801 37,536,16579 37% 主要系随着收入规模增长,相应管理支出增加所致

财务费用 12,010,82407 3,072,00646 49098% 主要系外汇汇率波动所致

所得税费用 11,559,56526 1,416,65603 91598% 主要系确认递延所得税资产所致

研发投入 45,148,72277 38,396,60040 1759% 主要系公司加大研发投入所致

经营活动产生的现金流量净额 251,541,89580 96,677,05476 16019% 主要系本期经营活动产生的现金流出增加额大于现金流入增加额所致

投资活动产生的现金流量净额 32,103,40824 295,832,77583 8915% 主要系报告期内公司暂时闲置募集资金减少,相应购买理财产品金额减少

筹资活动产生的现金流量净额 211,767,54030 91,523,80957 13138% 主要系企业经营规模扩大,为了保证运营资金安全,银行贷款增加所致

现金及现金等价物净增加额 73,318,72980 299,012,72569 7548% 主要系上述经营活动、投资活动及筹资活动现金流量变动所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减

分产品或服务

分行业

电子行业 1,274,966,76666 1,161,108,85176 893% 7228% 8069% 424%

分产品

耳机 1,144,480,89386 1,044,740,53146 871% 6596% 7410% 427%

分地区

境内 641,866,34856 599,696,84683 657% 18962% 18228% 243%

境外 633,100,41810 561,412,00493 1132% 2212% 3052% 571%

4、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

投资收益 6,265,15180 2421% 理财及外汇锁定结汇产生损益 否

公允价值变动损益 8,664,98149 3349% 理财及远期外汇锁定产生变动损益 否

资产减值 4,276,44562 1653% 计提的存货跌价损失 是

营业外收入 936,38933 362% 补助 否

营业外支出 287,10000 111% 租房合同提前解除产生损失 否

5、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末 上年末 比重增减 重大变动说明

金额 占总资产比例 金额 占总资产比例

货币资金 445,431,72805 1714% 518,750,45785 1969% 255%

应收账款 585,246,33807 2253% 771,155,61309 2927% 674% 主要是报告期内应收账款已到期收款所致

合同资产 9,53195 000% 9,93329 000% 000%

存货 667,492,22116 2569% 512,826,71853 1947% 622% 主要是生产经营规模扩大所致

投资性房地产 000% 000% 000%

长期股权投资 000% 000% 000%

固定资产 358,400,58888 1379% 309,600,76851 1175% 4%

在建工程 84,997,08653 327% 84,596,88250 321% 006%

使用权资产 6,127,73252 024% 000% 024% 主要是21年执行新租赁准则所致

短期借款 414,064,90983 1594% 262,745,67835 997% 597% 主要是报告期末短期借款未到期偿还所致

合同负债 8,167,24822 031% 14,528,80061 055% 024%

长期借款 000% 000% 000%

租赁负债 6,213,92136 024% 000% 024% 主要是21年执行新租赁准则所致

应付账款 835,866,71026 3217% 1,071,851,03335 4068% 851% 主要是报告期内应付账款已到期付款所致

其它权益工具投资 5,000,00000 019% 000% 019% 主要是新增投资项目所致

交易性金融资产 129,735,83059 499% 238,433,79800 905% 406% 主要是理财产品等现金活动减少所致

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

资产的具体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险

越南佳禾固定资产 生产 72,841,32487 越南 制造 购买相关资产保险 不适用 590% 否

3、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目 期初数 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数

金融资产

1交易性金融资产(不含衍生金融资产) 238,433,79800 8,664,98149 706,000,00000 823,362,94890 129,735,83059

4.其他权益工具投资 5,000,00000 5,000,00000

金融资产小计 238,433,79800 8,664,98149 711,000,00000 823,362,94890 134,735,83059

上述合计 238,433,79800 8,664,98149 711,000,00000 823,362,94890 134,735,83059

金融负债 000 000 000 000 000

其他变动的内容

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

6、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度

863,787,41567 655,269,79125 3182%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产类别 初始投资成本 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 报告期内购入金额 报告期内售出金额 累计投资收益 期末金额 资金来源

其他 234,000,00000 8,664,98149 000 706,000,00000 823,362,94890 4,433,79800 129,735,83059 闲置募集资金及自有资金

其他 000 5,000,00000 5,000,00000 自有资金

合计 234,000,00000 8,664,98149 000 711,000,00000 823,362,94890 4,433,79800 134,735,83059

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集资金总额 50,79933

报告期投入募集资金总额 12,21395

已累计投入募集资金总额 40,16525

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 14,671

累计变更用途的募集资金总额比例 2888%

募集资金总体使用情况说明

根据中国证券监督管理委员会证监许可[19]1707号文核准,佳禾智能获准公开发行人民币普通股(“A 股”)41,680,00000股,每股面值人民币100 元,每股发行价格为人民币1343元,募集资金总额为人民币559,762,40000元,扣除本次发行费用人民币51,769,14652元,募集资金净额为人民币507,993,25348元。上述募集资金业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)19年10月14日出具的天职业字[19]34785号验资报告予以验证。 截至21年6月30日,整个募集资金项目已使用401,652,47378元,尚未使用的资金为元117,004,28699(其中募集资金106,340,77970元,专户存储累计理财收益及利息扣除手续费后为10,663,50729元)。 公司于年10月28日召开第二届董事会第八次会议、第二届监事会第八次会议,年11月13日召开年第一次临时股东大会,审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意在不影响募集资金投资项目建设的情况下,使用不超过人民币26亿元(含本数)闲置募集资金进行现金管理,上述额度自年12月6日至21年12月5日内有效,在前述额度和期限范围内,可循环滚动使用,暂时闲置募集资金现金管理到期后将及时归还至募集资金专户。本公司募集资金用于现金管理部分的存放情况:东莞银行股份有限公司结构性存款7,00000万元

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向 是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额(1) 本报告期投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末投资进度(3)=(2)(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 截止报告期末累计实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化

承诺投资项目

1电声产品智能工厂建设项目 是 26,64266 11,97166 2,12828 7,77254 6492% 31816 1,18878 否 是

2研发中心建设项目 否 6,4608 6,4608 1,84964 5,10358 7899% 不适用 否

3补充流动资金 否 17,69587 17,69587 0 17,69587 10000% 不适用 否

4江西智能电声产品生产项目 否 14,671 8,23604 8,23604 5614% 16829 16829 是 否

承诺投资项目小计 50,79933 50,79933 12,21396 38,80803 48645 1,35707

超募资金投向

合计 50,79933 50,79933 12,21396 38,80803 48645 1,35707

未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) “电声产品智能工厂建设项目”未达到效益的原因: 1:电声产品智能工厂建设项目于19年12月31日逐步进入生产状态。截至21年6月30日止,该募集资金投资项目尚未全部完成,未能以投产后的承诺预计效益评价报告期内实现的效益。 2:截至21年6月30日止,该募集资金投资项目中营业收入已达到目标金额,但因客户结构变动、产品结构变动、汇率变动等,公司综合毛利率下降,项目不达预期。

项目可行性发生重大变化的情况说明 “电声产品智能工厂建设项目”实施地点位于东莞市石排镇全资子公司东莞市佳禾电声科技有限公司自有厂区内,现在厂区面积、生产布局不能满足快速增长的业务需要,为扩大生产规模,突破国内产能瓶颈,提高募集资金使用效率和募集资金投资回报,公司根据募集资金投资项目的实际情况,将募投项目“电声产品智能工厂建设项目”募集资金中调出 14,671 万元用于“江西智能电声产品生产项目”。

超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用

募集资金投资项目实施地点变更情况 适用

以前年度发生

原募投项目“电声产品智能工厂建设项目”(备案编号:184419003903001038)由公司全资子公司东莞市佳禾电声科技有限公司实施,实施地点为东莞市石排镇。变更为“江西智能电声产品生产项目”由公司全资子公司江西佳禾电声科技有限公司实施,实施地点变更为:江西省萍乡市上栗县金山镇(上栗工业园)。

募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用

募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用

年3月日,公司召开第二届董事会第四次会议及第二届监事会第四次会议,分别审议通过了《关于使用募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》,同意以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金4,62928万元。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情 不适用

项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用

公司于 21年4月19日召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十二次会议,21年5月10日召开年度股东大会,审议通过了《关于首次公开发行的部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意公司19年首次公开发行股票募集资金投资项目“研发中心建设项目”结项,公司拟将该项目节余募集资金共计1,51277万元,用于永久性补充流动资金,用于与公司主营业务相关的生产经营活动。 “研发中心建设项目”的专项存款账户于21年6月7日已注销完毕。

尚未使用的募集资金用途及去向 报告期内,尚未使用的募集资金存放于公司开立的募集资金专户,将用于募投项目后续资金支付及闲置募集资金现金管理。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 公司董事会认为公司本期已按《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关公告格式的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了公司募集资金的存放及实际使用情况,不存在募集资金管理违规的情况。公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。

(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

变更后的项目 对应的原承诺项目 变更后项目拟投入募集资金总额(1) 本报告期实际投入金额 截至期末实际累计投入金额(2) 截至期末投资进度(3)=(2)(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 是否达到预计效益 变更后的项目可行性是否发生重大变化

江西智能电声产品生产项目 电声产品智能工厂建设项目 14,671 8,23604 8,23604 5614% 16829 是 否

合计 14,671 8,23604 8,23604 16829

变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) “电声产品智能工厂建设项目”实施地点位于东莞市石排镇全资子公司东莞市佳禾电声科技有限公司自有厂区内,现在厂区面积、生产布局不能满足快速增长的业务需要,为扩大生产规模,突破国内产能瓶颈,提高募集资金使用效率和募集资金投资回报,公司根据募集资金投资项目的实际情况,将募投项目“电声产品智能工厂建设项目”募集资金中调出 14,671 万元用于“江西智能电声产品生产项目”。经公司第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第十次会议,21年第一次临时股东大会审议,通过了《关于变更部分募集资金用途、实施主体、实施地点并使用部分募集资金向全资子公司实缴注册资本的议案》。具体见21年1月1日在巨潮资讯网公告的《关于变更部分募集资金用途、实施主体和实施地点并使用部分募集资金向全资子公司实缴注册资本的公告》(公告编号068)。

未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 不适用

变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已计提减值金额

银行理财产品 自有资金 386,000,000 70,000,000 0 0

银行理财产品 募集资金 3,000,000 50,000,000 0 0

合计 706,000,000 1,000,000 0 0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

7、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

8、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

9、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

10、公司面临的风险和应对措施

1、新冠疫情冲击风险

公司实施全球化经营战略,目前海外市场已覆盖欧美、亚洲等多个国家和地区,产品出口规模较大。当前,全球主要经济体均遭受新冠疫情冲击,导致海外市场剧烈震荡。新冠疫情下国际政治与经济不稳定的局面预期可能会对公司海外业务造成冲击,影响境外的物流运转以及消费者对公司产品的购买需求,进而对公司整体业绩造成不利影响。

2、汇率波动风险

目前公司境外收入占营业收入比重较大,公司外销的区域集中于美国和欧洲等发达国家所在地区,客户主要以美元结算货款。近年来,随中美贸易战、全球经济环境变化、境外新冠疫情等因素影响,美元汇率波动较为频繁。如果人民币未来升值,将可能对公司的利润水平造成不利影响。

公司将通过适时运用外汇套期保值等汇率避险工具,降低汇率波动对公司汇兑损益的影响。

3、原材料供应和价格波动的风险

公司产品的原材料主要为PCBA、电池、包材、喇叭、集成电路等。如果经济形势发生变动,主要原材料的市场价格大幅上涨,将对公司的盈利情况造成不利影响。

公司将不断通过强化供应链管理及整合能力等措施进行原材料成本费用管控。

4、客户集中风险

公司对前五大客户的销售金额占营业收入比例集中度较高。公司目前与主要客户建立了紧密的合作关系,主要客户结构较为稳定。若未来主要客户因产品结构调整、供应链结构调整等情况减少向公司下达的订单或大幅降低采购价格,公司的经营业绩将受到不利影响。

公司一方面通过不断加强技术研发、提升管理能务等保持行业领先地位,有效增强客户粘性,与客户达成深度稳定的合作关系,另一方面公司不断拓展新业务,新客户,进而为公司培育新的利润增长点,巩固公司行业地位。

5、毛利率波动或下滑风险

受新冠疫情、国际汇率变动、客户及产品结构变动等多种因素的影响,可能导致公司毛利率下降,对公司盈利能力造成不利影响。

公司在原有电声产品的基础上,不断开拓新业务,形成新的产品炬阵,开发附加值更高、毛利率更高的产品。同时为了更好的适应市场的变化与要求,将加强垂直供应链整合,努力将影响品质、成本、交付的关键供应链打通,为客户提供更优质的产品,从而进一步的降低成本增加利率。

十1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引

21年04月29日 全景网 其他 其他 通过“全景·路演天下”(rsp5net)参与本次年度业绩网上说明会的投资者 通过网络文字方式,公司管理层与投资者就利润分配、公司的业务模式、经营情况等进行了交流。 具体见21年4月30日公告的《佳禾智能科技股份有限公司投资者关系活动记录表》(21001)

21年05月19日 全景网 其他 其他 通过“全景·路演天下”(rsp5net)参与本次“广东辖区上市公司投资者网上集体接待日”的投资者 通过网络文字方式,公司管理层与投资者就公司经营情况等进行了交流。 具体见21年5月19日公告的《佳禾智能科技股份有限公司投资者关系活动记录表》(21002)

第四节 公司治理

1、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议

21年第一次临时股东大会 临时股东大会 6180% 21年01月18日 21年01月18日 巨潮资讯网21年1月18日《21年第一次临时股东大会决议公告》,公告编号:21001

年度股东大会 年度股东大会 6181% 21年05月10日 21年05月10日 巨潮资讯网21年5月10日《年度股东大会决议公告》,公告编号:21037

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

2、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见年年报。

3、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

4、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

公司于年10月28日召开第二届董事会第八次会议审议通过了《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》,同日,公司第二届监事会第八次会议审议通过了《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》、《关于核实的议案》。具体见年10月29日在巨潮资讯网公告的《第二届董事会第八次会议决议公告》(047)、《第二届监事会第八次会议决议公告》(048)及相关公告,同意公司向激励对象授予限制性股票(第二类限制性股票)。公司监事会对激励对象进行了公示和核查,具体见年11月9日在巨潮资讯网公告的《监事会关于年限制性股票激励计划激励对象名单的审核及公示情况说明》(054)。年11月13日,公司召开年第一次临时股东大会,审议通过了《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》的议案,具体见年11月14日在巨潮资讯网公告的《年第一次临时股东大会决议公告》(055)。年11月18日,公司召开第二届董事会第九次会议和第二届监事会第九次会议,审议通过了 《关于向年限制性股票激励计划之激励对象首次授予限制性股票的议案》,具体见年11月18日在巨潮资讯网公告的《第二届董事会第九次会议决议公告》(059)、《第二届监事会第九次会议决议公告》(060)及相关公告。随后,公司与激励对象签署了授予协议,年限制性股票激励计划已授予完成,待归属条件达成后再进行归属。

第五节 环境与社会责任

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施

佳禾智能科技股份有限公司 不适用 报告期内未因环境问题受到行政处罚 无 无 不适用

东莞市佳禾电声科技有限公司 不适用 报告期内未因环境问题受到行政处罚 无 无 不适用

东莞市玮轩电子科技有限公司 不适用 报告期内未因环境问题受到行政处罚 无 无 不适用

广东思派康电子科技有限公司 不适用 报告期内未因环境问题受到行政处罚 无 无 不适用

广东贝贝机器人有限公司 不适用 报告期内未因环境问题受到行政处罚 无 无 不适用

东莞佳禾贸易有限公司 不适用 报告期内未因环境问题受到行政处罚 无 无 不适用

东莞佳芯科技有限公司 不适用 报告期内未因环境问题受到行政处罚 无 无 不适用

江西佳禾电声科技有限公司 不适用 报告期内未因环境问题受到行政处罚 无 无 不适用

越南佳禾有限公司 不适用 报告期内未因环境问题受到行政处罚 无 无 不适用

参照重点排污单位披露的其他环境信息

经公司核查,公司及子公司不属于重点排污单位。公司及其子公司主要从事电声产品的设计研发、制造和销售。报告期内,公司及其子公司在日常生产经营过程中严格遵守相关法律法规,对生产项目均进行了环境影响登记的申报、审批和验收,日常生产过程中产生的污染物主要包括废气、废水、噪声和固体废弃物等,具体污染物排放情况及处置方式如下:

(1)废气:设置了集气装置收集锡及其化合物、非甲烷总烃等污染物后高空排放;SO2、NOX和烟尘经水喷淋装置处理后由排气筒引至高空排放;金属碎屑自然沉降、定期清理;粉尘设置简易式除尘装置收集;加强机械通风措施。

(2)废水:冷却用水循环使用,不外排;发电机尾气喷淋水不外排;生活污水经隔油隔渣池、三级化粪池处理达标后进市政管网,入污水处理厂处理后排放。

(3)噪声:对噪声源采取适当隔音、降噪措施。

(4)固体废弃物:生活垃圾交环卫部门清运;一般固体废物交专业公司回收处理、经碎料机破碎后回用于生产;危险废物交由有危险废物处理资质的单位收集处理。

公司及其子公司自成立以来,不存在因环保方面的原因受到生态环境主管部门的行政处罚记录。

未披露其他环境信息的原因

不适用

2、社会责任情况

公司在追求利润最大化的同时积极履行社会责任,秉承诚信、守法经营理念,在不断为股东创造价值的同时,也积极承担员工、客户、供应商、社区及其他利益相关者的责任。

1、公司严格遵守《中华人民共和国劳动合同法》,遵循合法、公平、自愿的原则与员工签订劳动合同,依法进行劳动合同的履行、解除和终止。公司制定了公平合理的薪酬制度,按时足额支付员工薪酬。公司依法为员工按时足额缴纳社会保险和公积金。在安全第1、预防为主的方针下保障生产安全以及员工的人身安全。开展全方位、多层次、系统性的教育培训,如入职培训、岗前培训、岗位技能培训等有效的提升员工个人技能。

2、公司严格遵守相关法律法规,根据合同约定,切实履行合同付款方、供货方的义务,按时向供应商支付货款,提供符合客户标准的产品,本着契约精神,与客户、供应商共享、共赢,客户和供应商对公司均表示认可。

3、公司主动接受部门和监管部门的监督和检查,认真履行上市公司的信息披露义务,积极回复投资者关注的问题,切实维护股东的权益。

4、积极防疫,动员全体员工遵照各级的防疫要求,动员全体员工主动接种新冠疫苗,无感染病例发生。

5、公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

第六节 重要事项

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融资时所作承诺 严文华;严帆 股份限售承诺 自佳禾智能首次发行股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本人于首次发行前已直接或间接持有的佳禾智能股份,也不由佳禾智能回购本人直接或间接持有之佳禾智能于首次发行前已发行的股份。 19年10月18日 22年10月17日 正在履行中

严文华;严帆 股份限售承诺 1、上述锁定期届满后,在担任佳禾智能董事期间,本人每年转让持有的佳禾智能股份不超过本人所持有佳禾智能股份总数的25%。2、 19年10月18日 长期 正在履行中

若本人自佳禾智能离职,则本人自离职后六个月内不转让本人所持有的佳禾智能股份。3、若本人在佳禾智能股票上市之日起六个月内申报离职的,自申报离职之日起十八个月内不转让本人所持有的佳禾智能股份;若本人在佳禾智能股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的,自申报离职之日起十二个月内不转让本人所持有的佳禾智能股份。4、在担任佳禾智能董事期间,本人将严格遵守我国法律法规关于董事的持股及股份变动的有关规定,规范诚信履行董事的义务,如实并及时申报本人直接或间接持有的

佳禾智能股份及其变动情况。

东莞市文富实业投资有限公司 股份限售承诺 1、自佳禾智能首次发行股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本企业于首次发行前已持有的佳禾智能股份,也不由公司回购本企业直接或间接持有之佳禾智能于首次发行前已发行的股份。2、若本企业违反上述承诺,本企业同意实际减持股票所得收益归佳禾智能所有。3、本企业将严格遵守我国法律法规关于股东持股及股份变动的有关规定,规范诚信履行股东的义务。 19年10月18日 22年10月17日 正在履行中

东莞市文宏实业投资合伙企业(有限合伙);东莞市文昇实业投资合伙企业(有限合伙);东莞市文曜 股份限售承诺 1、自佳禾智能首次发行股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本合伙企业于 19年10月18日 22年10月17日 正在履行中

实业投资合伙企业(有限合伙) 首次发行前已直接或间接持有的佳禾智能股份,也不由佳禾智能回购本合伙企业直接或间接持有之佳禾智能于首次发行前已发行的股份。2、若本合伙企业违反上述承诺,本合伙企业同意实际减持股票所得收益归佳禾智能所有。3、本合伙企业将严格遵守我国法律法规关于股东持股及股份变动的有关规定,规范诚信履行股东的义务。

刘胜华;刘胜文;刘新平;严凯;严湘华;严跃华;严政辉 股份限售承诺 实际控制人亲属承诺:”自佳禾智能首次发行股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本人于首次发行前已直接或间接持有的佳禾智能股份,也不由佳禾智能回购 19年10月18日 22年10月17日 正在履行中

本人直接或间接持有之佳禾智能于首次发行前已发行的股份。

佳禾智能科技股份有限公司;东莞市文富实业投资有限公司;严文华;肖伟群;严帆;严湘华;严跃华;马楠(离任);严凯;杨明;富欣伟;胡中骥 IPO稳定股价承诺 公司股票自上市之日起三年内,一旦出现连续个交易日公司股票收盘价均低于公司上一个会计年度末经审计的每股净资产(每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数)情形时(若因除权除息等事项致使上述股票收盘价与公司上一会计年度末经审计的每股净资产不具可比性的,上述股票收盘价应做相应调整),公司将采取包括但不限于公司回购股份及公司控股股东、董事(独立董事除外)、高级管理人员增 19年10月18日 22年10月17日 正在履行中

持公司股份等股价稳定措施,并保证该等股价稳定措施实施后,公司的股权分布仍符合上市条件。

佳禾智能科技股份有限公司 其他承诺 关于信息披露的承诺1、公司首次公开发行股票并上市的招股意向书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、若因公司首次公开发行股票的招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质性影响的,承诺人将依法购回已转让的原限售股份。3、若因公司首次公开发行股票的招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的, 19年09月23日 长期 正在履行中

将依法赔偿投资者损失。

严文华;严帆 其他承诺 关于信息披露的承诺1、公司首次公开发行股票并上市的招股意向书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、若因公司首次公开发行股票的招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质性影响的,承诺人将依法购回已转让的原限售股份。3、若因公司首次公开发行股票的招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。4、本人同意以本人在前述事实认定当年度或以 19年09月23日 长期 正在履行中

后年度公司利润分配方案中其享有的现金分红作为履约担保,若本人未履行上述赔偿义务,本人所持的公司股份不得转让。

东莞市文富实业投资有限公司 其他承诺 关于信息披露的承诺1、佳禾智能首次公开发行股票并上市的招股意向书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、若因佳禾智能首次公开发行股票的招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断佳禾智能是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质性影响的,本企业将依法购回已转让的原限售股份。3、若因佳禾智能首次公开发行股票的招股意向书有虚假记载、误导性陈述 19年09月23日 长期 正在履行中

或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。4、本企业同意以本企业在前述事实认定当年度或以后年度公司利润分配方案中本企业享有的现金分红作为履约担保,若本企业未履行上述赔偿义务,本企业所持的佳禾智能股份不得转让。

严文华;严帆;肖伟群;严湘华;严跃华;马楠(离任);吴战篪;李贻斌;李迪;曾金林;罗君波;肖超群;富欣伟;胡中骥;严凯;杨明 其他承诺 关于信息披露的承诺1、公司招股意向书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担连带法律责任。2、若因本次公开发行股票的招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损 19年09月23日 长期 正在履行中

失的,本人将依法赔偿投资者损失。3、本人同意以本人在前述事实认定当年度或以后年度通过本人持有公司股份所获现金分红或现金薪酬作为上述承诺的履约担保。

广发证券股份有限公司;国浩律师(杭州)事务所;天职国际会计师事务所(特殊普通合伙);沃克森(北京)国际资产评估有限公司 其他承诺 为公司首次公开发行股票事宜制作、出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将先行赔偿投资者损失。 19年09月23日 长期 正在履行中

佳禾智能科技股份有限公司 其他承诺 填补被摊薄即期回报的承诺首次公开发行股票完成后,公司股本扩大、净资产将大幅增加,在募集资金投资项目尚未达产的情况下,公司的每股收益和加权平均净资产收益率在短期内将出现一定幅度的下降,投资者面 19年09月23日 长期 正在履行中

临即期回报被摊薄的风险。为降低本次发行摊薄即期回报的影响,公司承诺将采取措施实现业务可持续发展从而增加未来收益,以填补被摊薄即期回报。

东莞市文富实业投资有限公司;严文华;严帆 其他承诺 对公司填补回报措施能够得到切实履行,作出如下承诺:①承诺不越权干预佳禾智能经营管理活动,不侵占佳禾智能利益。②本承诺出具日后至公司完成首次公开发行股票并在创业板上市前,若中国证监会或证券交易所对首发上市摊薄即期回报有关事项作出新的规定或要求的,本企业本人承诺届时将按照前述最新规定或要求出具补充承诺。③如本企业本人违反上述 19年09月23日 长期 正在履行中

承诺或拒不履行上述承诺,本企业本人应在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉;如本企业本人违反上述承诺给公司或者股东造成损失的,本企业本人将依法承担补偿责任。

严文华;严帆;肖伟群;严湘华;严跃华;马楠(离任);吴战篪;李贻斌;李迪;富欣伟;胡中骥;严凯;杨明 其他承诺 对公司填补回报措施能够得到切实履行,作出如下承诺:①本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;②本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;③本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;④本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪 19年09月23日 长期 正在履行中

酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;⑤若公司后续推出公司股权激励计划,本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;⑥本人承诺切实履行本承诺,愿意承担因违背上述承诺而产生的法律责任。

东莞市文富实业投资有限公司 其他承诺 减持意向承诺1、本企业拟长期持有佳禾智能股票。如果在锁定期满后,本企业拟减持股票的,将认真遵守证监会、证券交易所关于股东减持的相关规定,审慎制定股票减持计划。2、本企业在持有佳禾智能股票锁定期届满后两年内拟减持佳禾智能股票的,减持价格将不低于佳禾 19年09月23日 长期 正在履行中

智能股票的发行价。如本企业通过证券交易所集中竞价交易减持佳禾智能股票的,本企业将在首次减持的15个交易日前预先披露减持计划,减持计划的内容应当包括但不限于拟减持股份的数量、来源、减持时间、方式、价格区间、减持原因;通过其他方式减持佳禾智能股票的,本企业将在减持前4个交易日通知佳禾智能,并在减持前3个交易日公告。若佳禾智能上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的,上述发行价为除权除息后的价格。3、本企业减持佳禾智能股份的方式应符合相关法律、法规、规章的规定,

包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。4、如未履行上述承诺,转让相关股份所取得的收益归佳禾智能所有。若本企业未履行上述承诺(因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等无法控制的客观原因导致的除外),造成投资者和佳禾智能损失的,本企业将依法赔偿损失。5、如未来相关监管规则发生变化,本承诺载明事项将相应修订,修订后的承诺事项亦满足届时监管规则的要求。

严文华;严帆 其他承诺 减持意向承诺 1、本人拟长期持有佳禾智能股票。如果在锁定期满后,本人拟减持股票的,将认真遵 19年09月23日 长期 正在履行中

守证监会、证券交易所关于股东减持的相关规定,审慎制定股票减持计划。2、如本人通过证券交易所集中竞价交易减持佳禾智能A股股票的,本人将在首次减持的15个交易日前预先披露减持计划,减持计划的内容应当包括但不限于拟减持股份的数量、来源、减持时间、方式、价格区间、减持原因;通过其他方式减持佳禾智能A股股票的,本人将在减持前4个交易日通知公司,并在减持前3个交易日公告。若佳禾智能上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的,上述发行价为除权除息后的价格。3、本人减持佳禾智能股

份的方式应符合相关法律、法规、规章的规定,包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。4、如未履行上述承诺,转让相关股份所取得的收益归佳禾智能所有。上述承诺不因本人职务的变更或离职等原因而改变,且若因本人未履行上述承诺(因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等无法控制的客观原因导致的除外),造成投资者和公司损失的,本人将依法赔偿损失。

东莞红土创业投资有限公司;东莞市文宏实业投资合伙企业(有限合伙);东莞市文昇实业投资合伙企业(有限合伙);东莞市 其他承诺 减持意向承诺 1、如果在锁定期满后,本企业拟减持股票的,将认真遵守证监会、证券交易所关于股东减持的相关规定,审慎 19年09月23日 长期 正在履行中

文曜实业投资合伙企业(有限合伙);深圳市创新投资集团有限公司 制定股票减持计划。2、本企业通过证券交易所集中竞价交易减持佳禾智能股票的,本企业将在首次减持的15个交易日前预先披露减持计划,减持计划的内容应当包括但不限于拟减持股份的数量、来源、减持时间、方式、价格区间、减持原因;通过其他方式减持佳禾智能股票的,本企业将在减持前4个交易日通知佳禾智能,并在减持前3个交易日公告。若佳禾智能上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的,上述发行价为除权除息后的价格。

佳禾智能科技股份有限公司 其他承诺 对相关责任主体承诺事项的约束措施,公司承诺(1)如公司未履行相关 19年09月23日 长期 正在履行中

承诺事项,公司应当及时、充分披露未履行承诺的具体情况、原因并向股东和社会公众投资者道歉;(2)公司将在有关监管机关要求的期限内予以纠正或及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺;(3)因公司未履行相关承诺事项,致使投资者在证券交易中遭受损失的,公司将依法向投资者承担赔偿责任;(4)对未履行其已作出承诺、或因该等人士的自身原因导致公司未履行已作出承诺的公司股东、董事、监事、高级管理人员和其他核心人员,公司将立即停止对其进行现金分红,并停发其应在公司领取的薪酬、津贴,直

至该等人士履行相关承诺。

东莞市文富实业投资有限公司 其他承诺 对相关责任主体承诺事项的约束措施,控股股东承诺(1)如文富投资未履行相关承诺事项,文富投资应当及时、充分披露未履行承诺的具体情况、原因并向佳禾智能的股东和社会公众投资者道歉;(2)文富投资将在有关监管机关要求的期限内予以纠正或及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺;(3)如因文富投资未履行相关承诺事项,致使佳禾智能或者其投资者遭受损失的,文富投资将向佳禾智能或者其投资者依法承担赔偿责任;(4)如文富投资未承担前述赔偿责任,佳禾智 19年09月23日 长期 正在履行中

能有权扣减本公司从佳禾智能所获分配的现金分红用于承担前述赔偿责任,如当年度现金利润分配已经完成,则从下一年度应向本公司分配现金分红中扣减;(5)如文富投资因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益全部归佳禾智能所有。

严文华;严帆 其他承诺 对相关责任主体承诺事项的约束措施,实际控制人承诺(1)如本人未履行相关承诺事项,本人应当及时、充分披露未履行承诺的具体情况、原因并向公司的股东和社会公众投资者道歉;(2)本人将在有关监管机关要求的期限内予以纠正或及时作出合法、合理、有效的补充承诺或 19年09月23日 长期 正在履行中

替代性承诺;(3)如因本人未履行相关承诺事项,致使公司或者投资者遭受损失的,本人将向公司或者投资者依法承担赔偿责任;(4)如本人未承担前述赔偿责任,公司有权立即停发本人作为公司董事应领取的薪酬、津贴,直至本人履行相关承诺,并有权扣减本人作为公司股东所获分配的现金分红用于承担前述赔偿责任,如当年度现金利润分配已经完成,则从下一年度应向本人分配的现金分红中扣减;(5)如本人因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益全部归公司所有。

严文华;严帆;肖伟群;严湘华;严跃华;马楠(离任); 其他承诺 对相关责任主体承诺事项的约束措施, 公司董 19年09月23日 长期 正在履行中

吴战篪;李贻斌;李迪;曾金林;罗君波;肖超群;富欣伟;胡中骥;严凯;杨明 事、监事、高级管理人员承诺(1)如本人未履行相关承诺事项,本人应当及时、充分披露未履行承诺的具体情况、原因并向公司的股东和社会公众投资者道歉;(2)在有关监管机关要求的期限内予以纠正或及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺;(3)如本人未能履行相关承诺事项,致使公司或投资者遭受损失的,本人将向公司或者投资者依法承担赔偿责任;(4)如本人未承担前述赔偿责任,公司有权立即停发本人应在公司领取的薪酬、津贴,直至本人履行相关承诺;对于持有公司股份的董事、监事、高级管理人

员,公司有权扣减本人从公司所获分配的现金分红用于承担前述赔偿责任,如当年度现金利润分配已经完成,则从下一年度应向本人分配的现金分红中扣减;(5)如本人因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归公司所有。

东莞市文富实业投资有限公司;严文华;严帆 其他承诺 16年至19年6月期间员工社保和公积金事宜的承诺:如今后因公司及其控股子公司应缴而未缴、未足额为其全体职工缴纳各项社会保险及住房公积金,而被有关部门要求或决定补缴职工社会保险和住房公积金,或因公司及其控股子公司未缴纳职工社会保险和住房公积金而受到任何罚款或损 19年09月23日 长期 正在履行中

失,在无需公司及其控股子公司支付任何对价的情况下,将承担所有补缴款项、罚款的支出。

东莞市文富实业投资有限公司;严文华;严帆 避免同业竞争的承诺 1、本人本企业目前没有在中国境内任何地方或中国境外,直接或间接发展、经营或协助经营或参与与公司业务存在竞争的任何活动,亦没有在任何与公司业务有直接或间接竞争的公司或企业拥有任何权益。2、本人本企业保证及承诺除非经公司书面同意,不会直接或间接发展、经营或协助经营或参与或从事与公司业务相竞争的任何活动。3、如拟出售本人本企业与公司生产、经营相关的任何其它资产、业务或权益,公司均有优先 19年09月23日 长期 正在履行中

购买的权利;本人本企业将尽最大努力使有关交易的价格公平合理,且该等交易价格按与独立第三方进行正常商业交易的交易价格为基础确定。4、本人本企业将依照法律、法规及公司的规定向公司及有关机构或部门及时披露与公司业务构成竞争或可能构成竞争的任何业务或权益的详情,直至本人本企业不再作为公司实际控制人控股股东为止。5、本人本企业将不会利用公司实际控制人控股股东的身份进行损害公司及其它股东利益的经营活动。6、如实际执行过程中,本人本企业违反首次公开发行时已作出的承诺,将采

取以下措施:(1)及时、充分披露承诺未得到执行、无法执行或无法按期执行的原因;(2)向佳禾智能及其投资者提出补充或替代承诺,以保护佳禾智能及其投资者的权益;(3)给投资者造成直接损失的,依法赔偿损失;(4)有违法所得的,按相关法律法规处理;(5)其他根据届时规定可以采取的其他措施。

东莞市文富实业投资有限公司;严文华;严帆 规范关联交易的承诺 1、本人本企业及控制的其他企业尽量减少并避免与佳禾智能及其控股子公司之间的关联交易;对于确有必要且无法避免的关联交易,保证按照公平、公允和等价有偿的原则进行,依法签署相关交易协议,并按相关法律 19年09月23日 长期 正在履行中

法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务,保证不通过关联交易损害佳禾智能及其他股东的合法权益。2、作为发行人控股股东实际控制人以上股东期间,本人本企业及控制的其他企业将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所关于规范上市公司与关联企业资金往来的相关规定;3、依照佳禾智能《公司章程》、《关联交易决策制度》的规定平等行使股东权利并承担股东义务,不利用控股股东、实际控制人的地位影响佳禾智能的独立性,保证

不利用关联交易非法转移佳禾智能的资金、利润、谋取其他任何不正当利益或使佳禾智能承担任何不正当的义务;4、本人本企业将严格履行上述承诺,如违反上述承诺与佳禾智能及其控股子公司进行关联交易而给佳禾智能或其控股子公司造成损失的,愿意承担损失赔偿责任。

深圳市派康投资合伙企业(有限合伙) 其他承诺 减持意向承诺 1、如果在锁定期满后,本企业拟减持股票的,将认真遵守证监会、证券交易所关于股东减持的相关规定,审慎制定股票减持计划。2、本企业通过证券交易所集中竞价交易减持佳禾智能股票的,本企业将在首次减持的15个交易日 19年09月23日 所持股份于21年3月25日完成非交易过户,承诺主体已注销。 履行完成

前预先披露减持计划,减持计划的内容应当包括但不限于拟减持股份的数量、来源、减持时间、方式、价格区间、减持原因;通过其他方式减持佳禾智能股票的,本企业将在减持前4个交易日通知佳禾智能,并在减持前3个交易日公告。若佳禾智能上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的,上述发行价为除权除息后的价格。

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否及时履行 是

2、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

3、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

4、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

5、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

6、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

7、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

8、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额(万元) 是否形成预计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况 披露日期 披露索引

21年6月11日,公司诉南京诺浩电子科技有限公司及其股东买卖合同纠纷,请求法院判令南京诺浩电子科技有限公司及其股东支付我司备料损失款、维权费用等共计19156万元 18323 否 东莞市第一人民法院已受理 未开庭审理 无 无

9、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

10、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十1、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十2、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

报告期内,公司不存在影响利润总额10%以上的租赁项目。产生的租赁项目原因系公司、子公司等因正常经营需要,租入其他单位或个人的房产等。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保物(如有) 反担保情况(如有) 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保

公司对子公司的担保情况

担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保物(如有) 反担保情况(如有) 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保

东莞市佳禾电声科技有限公司 17年06月01日 42,000 21年06月25日 11,000 抵押 否 1761至2261 否 是

东莞市佳禾电声科技有限公司 年08月25日 5,000 否 825至21824 否 是

东莞市佳禾电声科技有限公司 21年02月08日 8,000 否 2128至2227 否 是

报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) 8,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) 11,000

报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) 55,000 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) 11,000

子公司对子公司的担保情况

担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保物(如有) 反担保情况(如有) 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) 8,000 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) 11,000

报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) 55,000 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) 11,000

实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 892%

其中:

采用复合方式担保的具体情况说明

3、日常经营重大合同

单位:

合同订立公司方名称 合同订立对方名称 合同总金额 合同履行的进度 本期确认的销售收入金额 累计确认的销售收入金额 应收账款回款情况 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 是否存在合同无法履行的重大风险

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十3、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

公司于21年4月19日召开第二届董事会第十四次会议,于21年5月10日召开公司年度股东大会,审议并通过了《关于公司向特定对象发行股票方案的议案》等相关议案。计划向特定对象发行股票的发行对象为不超过35名(含)符合中国证监会规定条件的特定投资者,发行股票数量不超过80,006,400股(含),募集资金总额不超过150,00000万元(含),用于江西电声产品柔性智能制造生产线建设项目、江西智能穿戴产品柔性生产线建设项目、总部创新技术研发中心建设项目及补充流动资金。21年5月24日收到深圳证券交易所出具的《关于受理佳禾智能科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的通知》,于21年7月15日收到深圳证券交易所上市审核中心出具的《关于佳禾智能科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》。公司本次向特定对象发行股票事项尚需获得中国证监会作出同意注册的决定后方可实施,最终能否获得中国证监会作出同意注册的决定及其时间尚存在不确定性。公司将根据该事项的进展情况及时履行信息披露义务,敬请广大投资者谨慎决策,注意投资风险。以上事项进展情况均已在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯已公告披露。

十4、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第七节 股份变动及股东情况

1、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

1、有限售条件股份 164,800,000 6180% 0 0 0 0 0 164,800,000 6180%

1、国家持股 0 000% 0 0 0 0 0 0 000%

2、国有法人持股 0 000% 0 0 0 0 0 0 000%

3、其他内资持股 164,800,000 6180% 0 0 0 0 0 164,800,000 6180%

其中:境内法人持股 153,600,000 5760% 0 0 0 0 0 153,600,000 5760%

境内自然人持股 11,0,000 4% 0 0 0 0 0 11,0,000 4%

4、外资持股 0 000% 0 0 0 0 0 0 000%

其中:境外法人持股 0 000% 0 0 0 0 0 0 000%

境外自然人持股 0 000% 0 0 0 0 0 0 000%

2、无限售条件股份 101,888,000 38% 0 0 0 0 0 101,888,000 38%

1、人民币普通股 101,888,000 38% 0 0 0 0 0 101,888,000 38%

2、境内上市的外资股 0 000% 0 0 0 0 0 0 000%

3、境外上市的外资股 0 000% 0 0 0 0 0 0 000%

4、其他 0 000% 0 0 0 0 0 0 000%

3、股份总数 266,688,000 10000% 0 0 0 0 0 266,688,000 10000%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

2、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

3、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数 24,335 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) 0 持有特别表决权股份的股东总数(如有) 0

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况

股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量 持有无限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况

股份状态 数量

东莞市文富实业投资有限公司 境内非国有法人 3960% 105,600,000 0 105,600,000 0

东莞市文曜实业投资合伙企业(有限合伙) 境内非国有法人 600% 16,000,000 0 16,000,000 0

东莞市文昇实业投资合伙企业(有限合伙) 境内非国有法人 600% 16,000,000 0 16,000,000 0

东莞市文宏实业投资合伙企业(有限合伙) 境内非国有法人 600% 16,000,000 0 16,000,000 0

严帆 境内自然人 4% 11,0,000 0 11,0,000 0

东莞红土创业投资有限公司 境内非国有法人 265% 7,073,000 30000 0 7,073,000

中国-比利时直接股权投资基金 国有法人 187% 4,991,0 9300 0 4,991,0

吴琼波 境内自然人 150% 3,992,000 8000 0 3,992,000

深圳市创新投资集团有限公司 国有法人 134% 3,572,174 28000 0 3,572,174

潘文琦 境内自然人 027% 709,560 +553860 0 709,560

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3) 无

上述股东关联关系或一致行动的说明 公司实际控制人为公司董事长严文华和董事严帆;东莞市文富实业投资有限公司、东莞市文昇实业投资合伙企业(有限合伙)、东莞市文宏实业投资合伙企业(有限合伙)的实际控制人为董事长严文华;东莞市文曜实业投资合伙企业(有限合伙)的合伙人是严文华胞弟严湘华和严跃华两人;深圳市创新投资集团有限公司持有东莞红土创业投资有限公司35%股权。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

上述股东涉及委托受托表决权、放弃表决权情况的说明 东莞市文富实业投资有限公司、东莞市文昇实业投资合伙企业(有限合伙)、东莞市文宏实业投资合伙企业(有限合伙)、东莞市文曜实业投资合伙企业(有限合伙)、严帆等这名股东没有委托或受托表决权、放弃表决权的情形。公司未知其他股东是否有委托或受托表决权、放弃表决权的情形。

前10名股东中存在回购专户的特别说明(参见注11) 无

前10名无限售条件股东持股情况

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类

股份种类 数量

东莞红土创业投资有限公司 7,073,000 人民币普通股 7,073,000

中国-比利时直接股权投资基金 4,991,0 人民币普通股 4,991,0

吴琼波 3,992,000 人民币普通股 3,992,000

深圳市创新投资集团有限公司 3,572,174 人民币普通股 3,572,174

潘文琦 709,560 人民币普通股 709,560

于岩 613,8 人民币普通股 613,8

#张飚 456,000 人民币普通股 456,000

张玉霞 390,960 人民币普通股 390,960

成国华 340,0 人民币普通股 340,0

#车冯升 330,880 人民币普通股 330,880

前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 前10名无限售流通股股东除深圳市创新投资集团有限公司持有东莞红土创业投资有限公司35%股权外,公司未知前其他无限售条件普通股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。前10名无限售流通股股东和前10名股东有4名股东相同外,其他无限售流通股股东和前10名股东之间无关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。公司未知其他无限售条件普通股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4) 自然人股东张飚通过普通证券账户持有6000股,通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有450000股,合计持有456000股。 自然人股东车冯升通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有330880股。

公司是否具有表决权差异安排

□ 适用 √ 不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

4、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见年年报。

5、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

第十节 财务报告

1、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

2、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:佳禾智能科技股份有限公司

21年06月30日

单位:元

项目 21年6月30日 年12月31日

流动资产:

货币资金 445,431,72805 518,750,45785

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 129,735,83059 238,433,79800

衍生金融资产

应收票据

应收账款 585,246,33807 771,155,61309

应收款项融资

预付款项 3,545,90166 1,742,135

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 19,344,62799 25,479,42958

其中:应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 667,492,22116 512,826,71853

合同资产 9,53195 9,93329

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 92,972,44950 59,592,72104

流动资产合计 1,943,778,62897 2,127,990,80343

非流动资产:

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资 5,000,00000

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 358,400,58888 309,600,76851

在建工程 84,997,08653 84,596,88250

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 6,127,73252

无形资产 66,733,34144 67,632,03579

开发支出

商誉

长期待摊费用 6,693,10131 5,983,78932

递延所得税资产 37,345,56345 14,579,36027

其他非流动资产 89,096,09072 24,7,54825

非流动资产合计 654,393,50485 506,600,38464

资产总计 2,598,172,13382 2,634,591,18807

流动负债:

短期借款 414,064,90983 262,745,67835

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 835,866,71026 1,071,851,03335

预收款项

合同负债 8,167,24822 14,528,80061

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 37,990,35141 47,769,55347

应交税费 10,843,86110 6,886,72543

其他应付款 28,390,84913 8,824,28583

其中:应付利息 877,31480 151,83080

应付股利 16,480,00000

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 525,74502 536,73605

流动负债合计 1,335,849,67497 1,413,142,81309

非流动负债:

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债 6,213,92136

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 19,434,60334 1,631,17867

递延所得税负债 1,416,65799 810,63350

其他非流动负债

非流动负债合计 27,065,18269 2,441,81217

负债合计 1,362,914,85766 1,415,584,62526

所有者权益:

股本 266,688,00000 266,688,00000

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 667,539,93545 667,539,93545

减:库存股

其他综合收益 4,752,30779 1,269,44793

专项储备

盈余公积 33,536,13459 33,536,13459

一般风险准备

未分配利润 260,751,12390 249,973,04484

归属于母公司所有者权益合计 1,233,267,50173 1,219,006,56281

少数股东权益 1,989,77443

所有者权益合计 1,235,257,27616 1,219,006,56281

负债和所有者权益总计 2,598,172,13382 2,634,591,18807

法定代表人:严文华 主管会计工作负责人:杨明 会计机构负责人:刘东丹

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 21年6月30日 年12月31日

流动资产:

货币资金 164,149,76672 210,644,589

交易性金融资产 59,506,54444 56,932,76839

衍生金融资产

应收票据

应收账款 637,464,48918 944,666,40559

应收款项融资

预付款项 932,56502 479,78968

其他应收款 237,590,74079 341,142,23528

其中:应收利息

应收股利 50,000,00000

存货 41,031,892 63,791,76857

合同资产 9,53195 9,93329

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 33,801,24004 41,280,40351

流动资产合计 1,174,486,77034 1,658,947,89351

非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 290,625,42327 219,825,42327

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 43,821,45713 47,936,45007

在建工程 83,657,35217 47,502,242

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 25,315,35364 26,298,77748

开发支出

商誉

长期待摊费用 503,13849 634,72113

递延所得税资产 8,813,15255 6,283,25376

其他非流动资产 10,135,81487 11,340,86654

非流动资产合计 462,871,69212 359,821,71267

资产总计 1,637,358,46246 2,018,769,60618

流动负债:

短期借款 293,934,55000 157,660,85000

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 129,446,89603 663,129,45954

预收款项

合同负债 3,563,579 3,651,99581

应付职工薪酬 5,808,16732 5,149,15248

应交税费 432,82896 476,03998

其他应付款 22,042,293 4,382,97608

其中:应付利息 814,31480 151,83080

应付股利 16,480,00000

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 435,23878 446,22981

流动负债合计 455,663,55349 834,896,70370

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 25,87867

递延所得税负债 1,124,38107 435,84583

其他非流动负债

非流动负债合计 1,124,38107 461,72450

负债合计 456,787,93456 835,358,428

所有者权益:

股本 266,688,00000 266,688,00000

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 669,504,63358 669,504,63358

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 33,536,13459 33,536,13459

未分配利润 210,841,75973 213,682,40981

所有者权益合计 1,180,570,52790 1,183,411,17798

负债和所有者权益总计 1,637,358,46246 2,018,769,60618

3、合并利润表

单位:元

项目 21年半年度 年半年度

1、营业总收入 1,274,966,76666 740,052,56714

其中:营业收入 1,274,966,76666 740,052,56714

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

2、营业总成本 1,282,749,18586 728,498,53923

其中:营业成本 1,161,108,85176 642,580,27124

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 5,562,47652 2,854,39977

销售费用 7,4,16273 10,3,10849

管理费用 51,498,14801 37,536,16579

研发费用 45,148,72277 38,396,60040

财务费用 12,010,82407 3,072,00646

其中:利息费用 5,412,14623 2,054,24108

利息收入 884,91871 2,859,95911

加:其他收益 ,444,44386 9,814,44347

投资收益(损失以“-”号填列) 6,265,15180 306,44645

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益(损失以“”号填列)

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以 8,664,98149 1,213,86440

“-”号填列)

信用减值损失(损失以“”号填列) 2,030,35755 2,505,30652

资产减值损失(损失以“”号填列) 4,276,44562 3,799,21882

资产处置收益(损失以“”号填列) 118,27098 102,15627

3、营业利润(亏损以“-”号填列) 25,227,79890 19,269,29740

加:营业外收入 936,38933 407,08916

减:营业外支出 287,10000 1,690,27055

4、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 25,877,08823 17,986,11601

减:所得税费用 11,559,56526 1,416,65603

5、净利润(净亏损以“-”号填列) 37,436,65349 16,569,45998

(一)按经营持续性分类

1持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 37,436,65349 16,569,45998

2终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类

1归属于母公司所有者的净利润 37,446,87906 16,569,45998

2少数股东损益 10,22557

6、其他综合收益的税后净额 3,482,85986 763,74125

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3,482,85986 763,74125

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1重新计量设定受益计划变动额

2权益法下不能转损益的其他综合收益

3其他权益工具投资公允价值变动

4企业自身信用风险公允价值变动

5其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益 3,482,85986 763,74125

1权益法下可转损益的其他综合收益

2其他债权投资公允价值变动

3金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4其他债权投资信用减值准备

5现金流量套期储备

6外币财务报表折算差额 3,482,85986 763,74125

7其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

7、综合收益总额 40,919,51335 17,333,123

归属于母公司所有者的综合收益总额 40,929,73892 17,333,123

归属于少数股东的综合收益总额 10,22557

8、每股收益:

(一)基本每股收益 014 006

(二)稀释每股收益 014 006

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。

法定代表人:严文华 主管会计工作负责人:杨明 会计机构负责人:刘东丹

4、母公司利润表

单位:元

项目 21年半年度 年半年度

1、营业收入 1,165,689,62370 701,525,22334

减:营业成本 1,078,122,51366 640,317,71769

税金及附加 1,091,93412 570,64124

销售费用 6,158,66924 7,796,08742

管理费用 19,067,64089 15,577,11990

研发费用 42,719,89328 36,383,63225

财务费用 10,835,90213 2,584,06162

其中:利息费用 2,768,12461 746,34855

利息收入 584,33845 1,159,578

加:其他收益 497,68299 9,802,71041

投资收益(损失以“-”号填列) 5,439,39352 157,63676

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7,495,87382 4,995,06164

信用减值损失(损失以“”号填列) 263,85096 933,28396

资产减值损失(损失以“”号 填列) 150,31351 923,76325

资产处置收益(损失以“”号 填列) 2,82569 3,96058

2、营业利润(亏损以“-”号填列) 21,236,73247 9,967,18510

加:营业外收入 800,05390 26,48451

减:营业外支出 50,00000 300,00000

3、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 21,986,78637 9,693,66961

减:所得税费用 1,841,36355 9,74755

4、净利润(净亏损以“-”号填列) 23,828,14992 9,683,926

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 23,828,14992 9,683,926

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

5、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1重新计量设定受益计划变动额

2权益法下不能转损益的其他综合收益

3其他权益工具投资公允价值变动

4企业自身信用风险公允

价值变动

5其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1权益法下可转损益的其他综合收益

2其他债权投资公允价值变动

3金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4其他债权投资信用减值准备

5现金流量套期储备

6外币财务报表折算差额

7其他

6、综合收益总额 23,828,14992 9,683,926

7、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目 21年半年度 年半年度

1、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,530,351,84459 864,671,35891

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 88,809,12911 67,645,51750

收到其他与经营活动有关的现金 43,730,21092 14,162,40023

经营活动现金流入小计 1,662,891,18462 946,479,27664

购买商品、接受劳务支付的现金 1,576,590,11646 821,647,11813

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 247,656,25517 145,099,16557

支付的各项税费 41,050,62866 28,955,39629

支付其他与经营活动有关的现金 49,136,08013 47,454,65141

经营活动现金流出小计 1,914,433,08042 1,043,156,33140

经营活动产生的现金流量净额 251,541,89580 96,677,05476

2、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 8,000,00000 357,066,62500

取得投资收益收到的现金 4,387,61343 401,30749

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 76,39400 256,26407

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 7,2,00000 1,712,81886

投资活动现金流入小计 831,684,00743 359,437,01542

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 145,567,41567 54,769,79125

投资支付的现金 711,000,00000 596,500,00000

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 7,2,00000 4,000,00000

投资活动现金流出小计 863,787,41567 655,269,79125

投资活动产生的现金流量净额 32,103,40824 295,832,77583

3、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 2,000,00000

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 450,110,25000 182,756,75000

收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,00000

筹资活动现金流入小计 452,110,25000 183,756,75000

偿还债务支付的现金 224,924,90000 39,737,56000

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,007,690 51,376,26843

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 1,410,18880 1,119,110

筹资活动现金流出小计 240,342,70970 92,232,94043

筹资活动产生的现金流量净额 211,767,54030 91,523,80957

4、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,440,96606 1,973,29533

5、现金及现金等价物净增加额 73,318,72980 299,012,72569

加:期初现金及现金等价物余额 514,044,65785 563,522,07538

6、期末现金及现金等价物余额 440,725,92805 264,509,34969

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 21年半年度 年半年度

1、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,548,558,31273 837,234,72751

收到的税费返还 77,910,66656 62,577,87984

收到其他与经营活动有关的现金 3,560,80435 11,419,19770

经营活动现金流入小计 1,630,029,78364 911,231,80505

购买商品、接受劳务支付的现金 1,734,593,78099 808,918,45031

支付给职工以及为职工支付的现金 31,246,18502 25,765,08333

支付的各项税费 3,632,95719 6,511,47375

支付其他与经营活动有关的现金 25,988,26760 28,386,95505

经营活动现金流出小计 1,795,461,19080 869,581,96244

经营活动产生的现金流量净额 165,431,40716 41,649,84261

2、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 270,000,00000 74,000,00000

取得投资收益收到的现金 51,1,49129 106,46324

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,60000 96407

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 146,710,00000 1,712,81886

投资活动现金流入小计 467,835,09129 75,8,24617

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,933,89486 29,731,26352

投资支付的现金 336,800,00000 194,000,00000

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 96,710,00000 4,000,00000

投资活动现金流出小计 475,443,89486 227,731,26352

投资活动产生的现金流量净额 7,608,80357 151,911,01735

3、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 340,110,25000 122,756,75000

收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,00000

筹资活动现金流入小计 340,110,25000 123,756,75000

偿还债务支付的现金 194,924,90000 25,673,76000

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,294,44061 50,750,34855

支付其他与筹资活动有关的现金 1,410,18880 1,119,110

筹资活动现金流出小计 8,629,52941 77,543,255

筹资活动产生的现金流量净额 131,480,759 46,213,52945

4、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,935,33234 172,43387

5、现金及现金等价物净增加额 46,494,82248 64,2,07916

加:期初现金及现金等价物余额 210,644,589 231,866,706

6、期末现金及现金等价物余额 164,149,76672 167,646,64090

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目 21年半年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

优先股 永续债 其他

1、上年年末余额 266,688,00000 667,539,93545 1,269,44793 33,536,13459 249,973,04484 1,219,006,56281 1,219,006,56281

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

2、本年期初余额 266,688,00000 667,539,93545 1,269,44793 33,536,13459 249,973,04484 1,219,006,56281 1,219,006,56281

3、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,482,85986 10,778,07906 14,260,93892 1,989,77443 16,250,71335

(一)综合收益总额 3,482,85986 37,446,87906 40,929,73892 10,22557 40,919,51335

(二)所有者投入和减少资本 2,000,00000 2,000,00000

1.所有者投入的普通股 2,000,00000 2,000,00000

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 26,668,80000 26,668,80000 26,668,80000

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 26,668,80000 26,668,80000 26,668,80000

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

4、本期期末余额 266,688,00000 667,539,93545 4,752,30779 33,536,13459 260,751,12390 1,233,267,50173 1,989,77443 1,235,257,27616

上期金额

单位:元

项目 年半年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

优先股 永续债 其他

1、上年年末余额 166,680,00000 763,117,04145 710,95856 29,602,171 235,665,21885 1,195,775,39006 1,195,775,39006

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

2、本年期初余额 166,680,00000 763,117,04145 710,95856 29,602,171 235,665,21885 1,195,775,39006 1,195,775,39006

3、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 100,008,00000 100,008,00000 763,74125 33,434,54002 32,670,79877 32,670,79877

(一)综合收益总额 763,74125 16,569,45998 17,333,123 17,333,123

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分 50,00 50,00 50,004

配 4,00000 4,00000 ,00000

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 50,004,00000 50,004,00000 50,004,00000

4.其他

(四)所有者权益内部结转 100,008,00000 100,008,00000

1.资本公积转增资本(或股本) 100,008,00000 100,008,00000

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

4、本期期末余额 266,688,00000 663,109,04145 1,474,69981 29,602,171 2,230,67883 1,163,104,59129 1,163,104,59129

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目 21年半年度

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

1、上年年末余额 266,688,00000 669,504,63358 33,536,13459 213,682,40981 1,183,411,17798

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

2、本年期初余额 266,688,00000 669,504,63358 33,536,13459 213,682,40981 1,183,411,17798

3、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 2,840,65008 2,840,65008

(一)综合收益总额 23,828,14992 23,828,14992

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额 4,430,89400

4.其他

(三)利润分配 26,668,80000 26,668,80000

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他 26,668,80000 26,668,80000

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

4、本期期末余额 266,688,00000 669,504,63358 33,536,13459 210,841,75973 1,180,570,52790

上期金额

单位:元

项目 年半年度

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

1、上年年末余额 166,680,00000 765,081,73958 29,602,171 228,280,73935 1,189,644,65013

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

2、本年期初余额 166,680,00000 765,081,73958 29,602,171 228,280,73935 1,189,644,65013

3、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 100,008,00000 100,008,00000 40,3,07794 40,3,07794

(一)综合收益总额 9,683,926 9,683,926

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 50,004,00000 50,004,00000

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他 50,004,00000 50,004,00000

(四)所有者权益内部结转 100,008,00000 100,008,00000

1.资本公积转增资本(或股本) 100,008,00000 100,008,00000

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计

划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

4、本期期末余额 266,688,00000 665,073,73958 29,602,171 187,960,66141 1,149,324,57219

3、公司基本情况

公司于19年10月18日在深圳创业板上市(300793SZ),本公司经营范围为:研发、销售:声学与多媒体技术及产品,短距离无线通信产品,精密电子产品模具,消费类电子产品,电脑周边产品,与以上产品相关的嵌入式软件的开发、销售;及以上产品相关的技术服务;货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

本公司行业性质为:声学产品制造业。

本公司控股股东为东莞市文富实业投资有限公司,实际控制人为严文华和严帆。

本公司将东莞市佳禾电声科技有限公司、东莞市玮轩电子科技有限公司、广东思派康电子科技有限公司、广东贝贝机器人有限公司、深圳声氏科技有限公司、东莞佳禾贸易有限公司、佳禾声学(香港)有限公司、香港思派康电子科技有限公司、佳禾越南有限公司、江西佳禾电声科技有限公司、东莞市佳芯科技有限公司等11家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

4、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。

本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

5、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。并自21年1月1日起执行了财政部18年度修订的《企业会计准则第21号——租赁》。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外,本财务报告参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定》(14 年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔18〕453号)的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止,本报告期间为21年1月1日至21年6月30日。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个经营周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司的净资产的份额之间的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1合营安排的认定和分类

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:(1)各参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益; 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。

10、金融工具

1金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1)收取金融资产现金流量的权利届满;

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

2金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

(1)以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

(1)以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。

(1)预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估,详见附注“10金融工具”。

通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:

第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。

第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段:初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

(2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

(3)应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

11、应收票据

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

12、应收账款

应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验,并考虑前瞻性信息,使用逾期天数与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。

13、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定,将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见第10金融工具进行处理

15、存货

1存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

本公司的存货包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、在产品和委托加工物资等。

2发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出存货采用月末一次加权平均法计价。

3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5低值易耗品的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(除应收款项)列示为合同资产。

对于不包含重大融资成分的合同资产,本公司采用预期信用损失的简化模型,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

17、合同成本

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小),预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额, 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

19、债权投资

、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

2后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4长期股权投资的处置

(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

(2)折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 40 5 238475

机器设备 年限平均法 510 5 9501900

运输设备 年限平均法 5 5 1900

办公设备及其他 年限平均法 5 5 1900

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

25、在建工程

1在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

2资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

26、借款费用

1借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、营运中的发电设施、运输工具、土地及其他。本公司及其子公司使用权资产类别主要为房屋及建筑物。除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司及其子公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供本公司及其子公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

租赁负债的初始计量金额;

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

本公司及其子公司发生的初始直接费用;

本公司及其子公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司及其子公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。本公司及其子公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司及其子公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1无形资产包括土地使用权、软件等,按成本进行初始计量。

2使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项目 摊销年限(年)

土地使用权 50

软件 5

3使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

4内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

(2)内部研究开发支出会计政策

31、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

32、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

对于利润分享计划的,在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:

(1)本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

(2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内,不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬,该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金,属于奖金计划,比照短期利润分享计划进行处理。

(2)离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时,本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时,不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。

报告期末,本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利主要包括:

(1)在职工劳动合同尚未到期前,不论职工本人是否愿意,本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。

(2)在职工劳动合同尚未到期前,为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿,职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。

公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理,除此之外的其他长期职工福利,按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

35、租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司及其子公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司及其子公司采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。本公司及其子公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司及其子公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:

因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的,本公司及其子公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;

根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动,本公司及其子公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。

36、预计负债

37、股份支付

1股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。

(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

公司销售商品收入确认的具体原则如下:

(1)国内销售

公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产,由仓库配货后将货物发运,经客户对产品数量与质量无异议确认后确认收入;销售收入金额已经确定,并已收讫货款或预计可以收回货款;销售商品的成本能够可靠的计量。

(2)出口销售

公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产,经检验合格后通过海关报关出口,取得出口报关单,安排货运公司将产品装运并取得提单或客户指定仓库的入库单后确认收入;销售收入金额已经确定,并已收讫货款或预计可以收回货款;销售商品的成本能够可靠的计量。

2提供劳务

在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

3让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、补助

1补助包括与资产相关的补助和与收益相关的补助。

2补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

3补助采用总额法:

(1)与资产相关的补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

4 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的补助。

5公司将与日常活动相关的补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与日常活动无关的补助,应当计入营业外收支。

6公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,公司选择按照下列方法进行会计处理:以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产递延所得税负债

1根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

(1)承租人的会计处理

在租赁期开始日,对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产和租赁负债的确认详见本会计政策之第(二十九)项“使用权资产”和第(三十五)项“租赁负债”。简化处理的短期租赁和低价值资产租赁,不确认使用权资产和租赁负债。租债付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(2)出租人的会计处理

在租赁期内各个期间,采用直线法将租赁收款额确认为租金收入;提供免租期的,将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内分配。初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期内按照与租金相同的基础分期计入当期损益。经营租赁的固定资产按本会计政策之第(二十四)项“固定资产”计提折旧。经营租赁资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第(三十一)项“长期资产减值”。如取得的可变租赁付款额,与指数或比率挂钩的计入租赁投资净额,否则在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,自变更生效日开始,将其做为一项新的租赁,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2)融资租赁的会计处理方法

(1)承租人的会计处理

在租赁期开始日,对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产和租赁负债的确认详见本会计政策之第(二十九)项“使用权资产”和第(三十五)项“租赁负债”。

(2)出租人的会计处理

在租赁期开始日,对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产;以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。如取得的可变租赁付款额,与指数或比率挂钩的计入租赁投资净额,否则在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

18 年 12 月 7 日,财政部发布了《关于修订印发的通知》(财会〔18〕35 号)(以下简称“新租赁准则”),根据财政部要求,在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自19 年 1月 1 日起施行;其他执行企业会计准则的企业自 21 年 1 月 1 日起施行。根据财政部要求,公司需对原采用的相关会计政策进行相应变更。 根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的相关要求,本次会计政策变更无需提交董事会及股东大会审议。 本公司于 21 年 1 月 1 日执行新租赁准则,对会计政策的相关内容进行调整,根据新租赁准则,公司自 21 年 1月 1 日起对所有租入资产(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产及租赁负债,并分别确认折旧及未确认融资费用,不调整可比期间信息。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)21年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位:元

项目 年12月31日 21年01月01日 调整数

流动资产:

货币资金 518,750,45785 518,750,45785

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 238,433,79800 238,433,79800

衍生金融资产

应收票据

应收账款 771,155,61309 771,155,61309

应收款项融资

预付款项 1,742,135 1,742,135

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 25,479,42958 25,479,42958

其中:应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 512,826,71853 512,826,71853

合同资产 9,93329 9,93329

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 59,592,72104 59,592,72104

流动资产合计 2,127,990,80343 2,127,990,80343

非流动资产:

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 309,600,76851 309,600,76851

在建工程 84,596,88250 84,596,88250

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 7,670,75024 7,670,75024

无形资产 67,632,03579 67,632,03579

开发支出

商誉

长期待摊费用 5,983,78932 5,983,78932

递延所得税资产 14,579,36027 14,579,36027

其他非流动资产 24,7,54825 24,7,54825

非流动资产合计 506,600,38464 514,271,13488 7,670,75024

资产总计 2,634,591,18807 2,642,261,93831 7,670,75024

流动负债:

短期借款 262,745,67835 262,745,67835

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 1,071,851,03335 1,071,851,03335

预收款项

合同负债 14,528,80061 14,528,80061

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 47,769,55347 47,769,55347

应交税费 6,886,72543 6,886,72543

其他应付款 8,824,28583 8,824,28583

其中:应付利息 151,83080 151,83080

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 536,73605 536,73605

流动负债合计 1,413,142,81309 1,413,142,81309

非流动负债:

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债 7,670,75024 7,670,75024

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 1,631,17867 1,631,17867

递延所得税负债 810,63350 810,63350

其他非流动负债

非流动负债合计 2,441,81217 10,112,56241 7,670,75024

负债合计 1,415,584,62526 1,423,255,37550 7,670,75024

所有者权益:

股本 266,688,00000 266,688,00000

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 667,539,93545 667,539,93545

减:库存股

其他综合收益 1,269,44793 1,269,44793

专项储备

盈余公积 33,536,13459 33,536,13459

一般风险准备

未分配利润 249,973,04484 249,973,04484

归属于母公司所有者权益合计 1,219,006,56281 1,219,006,56281

少数股东权益

所有者权益合计 1,219,006,56281 1,219,006,56281

负债和所有者权益总计 2,634,591,18807 2,642,261,93831 7,670,75024

调整情况说明

母公司资产负债表

单位:元

项目 年12月31日 21年01月01日 调整数

流动资产:

货币资金 210,644,589 210,644,589

交易性金融资产 56,932,76839 56,932,76839

衍生金融资产

应收票据

应收账款 944,666,40559 944,666,40559

应收款项融资

预付款项 479,78968 479,78968

其他应收款 341,142,23528 341,142,23528

其中:应收利息

应收股利 50,000,00000 50,000,00000

存货 63,791,76857 63,791,76857

合同资产 9,93329 9,93329

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 41,280,40351 41,280,40351

流动资产合计 1,658,947,89351 1,658,947,89351

非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 219,825,42327 219,825,42327

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 47,936,45007 47,936,45007

在建工程 47,502,242 47,502,242

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 26,298,77748 26,298,77748

开发支出

商誉

长期待摊费用 634,72113 634,72113

递延所得税资产 6,283,25376 6,283,25376

其他非流动资产 11,340,86654 11,340,86654

非流动资产合计 359,821,71267 359,821,71267

资产总计 2,018,769,60618 2,018,769,60618

流动负债:

短期借款 157,660,85000 157,660,85000

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 663,129,45954 663,129,45954

预收款项

合同负债 3,651,99581 3,651,99581

应付职工薪酬 5,149,15248

应交税费 476,03998 476,03998

其他应付款 4,382,97608 4,382,97608

其中:应付利息 151,83080 151,83080

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 446,22981 446,22981

流动负债合计 834,896,70370 834,896,70370

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 25,87867 25,87867

递延所得税负债 435,84583 435,84583

其他非流动负债

非流动负债合计 461,72450 461,72450

负债合计 835,358,428 835,358,428

所有者权益:

股本 266,688,00000 266,688,00000

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 669,504,63358 669,504,63358

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 33,536,13459 33,536,13459

未分配利润 213,682,40981 213,682,40981

所有者权益合计 1,183,411,17798 1,183,411,17798

负债和所有者权益总计 2,018,769,60618 2,018,769,60618

调整情况说明

(4)21年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

6、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、9%、10%、13%、16%

城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 %、15%、1650%、25%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育费附加 应缴流转税税额 2%

印花税 应税合同金额 03‰、005‰

土地使用税 应税土地面积 单位税额1元平方米、单位税额4元平方米

房产税 按房产原值一次减除30%后余值 12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

佳禾声学(香港)有限公司 1650%

佳禾(越南)有限公司 %

2、税收优惠

1本公司于18年11月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为:GR1844005581,有效期为三年,有效期内所得税税率为15%。

2本公司的全资子公司广东思派康电子科技有限公司于年12月1日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为:GR44000766,有效期为三年,有效期内所得税税率为15%。

3本公司的全资子公司广东贝贝机器人有限公司于年12月1日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为:GR44000970,有效期为三年,有效期内所得税税率为15%。

4公司的全资孙公司佳禾(越南)有限公司根据19年3月19日签发的第3227837019号投资登记执照,公司享有自首年度发生应税利润起两年内免税,以及随后4年减税50%的税务优惠。

5本公司出口货物执行增值税“免、退”税收政策;控股子公司东莞市佳禾电声科技有限公司、广东思派康电子科技有限公司、东莞市玮轩电子科技有限公司出口货物执行增值税“免、抵、退”税收政策。

3、其他

7、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 2,135,12229 999,26715

银行存款 438,590,80576 513,044,89901

其他货币资金 4,705,80000 4,706,29169

合计 445,431,72805 518,750,45785

其中:存放在境外的款项总额 51,608,51122 145,342,39682

其他说明

1、期末保证金质押4,705,80000元。

2、期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位:元

项目 期末余额 期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 129,735,83059 238,433,79800

其中:

其他 129,735,83059 238,433,79800

其中:

合计 129,735,83059 238,433,79800

其他说明:

3、衍生金融资产

单位:元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目 期末余额 期初余额

单位:元

类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

其中:

其中:

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 核销 其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目 期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位:元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目 核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款 63,64408 001% 63,64408 10000% 000 63,64408 001% 63,64408 000

其中:

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 63,64408 001% 63,64408 10000% 000 63,64408 001% 63,64408 10000% 000

按组合计提坏账准 591,453, 9999% 6,7,30 105% 585,246,3 779,189,1 9999% 8,033,559 771,155,61

备的应收账款 64751 944 3807 7226 17 309

其中:

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 591,453,64751 9999% 6,7,30944 105% 585,246,33807 779,189,17226 9999% 8,033,55917 103% 771,155,61309

合计 591,517,29159 10000% 6,270,95352 585,246,33807 779,252,81634 10000% 8,097,325 771,155,61309

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

客户1 22,67272 22,67272 10000% 预计不能收回

客户2 7,92453 7,92453 10000% 预计不能收回

客户3 18,88888 18,88888 10000% 预计不能收回

客户4 14,15795 14,15795 10000% 预计不能收回

合计 63,64408 63,64408

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

1年以内(含1年)

其中:3个月以内(含3个月) 586,092,79050 5,837,22558 100%

3个月至1年(含1年) 4,949,17142 247,45857 500%

1年以内小计 591,041,96190 6,084,68415

1至2年(含2年) 4,400 440 1000%

2至3年(含3年) 407,28361 122,18509 3000%

合计 591,453,64751 6,7,30944

确定该组合依据的说明:

组合计提项目:信用风险特征组合

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄 期末余额

1年以内(含1年) 591,041,96192

其中:3个月以内(含3个月) 586,092,79050

3个月至1年(含1年) 4,949,17142

1至2年 4,400

2至3年 407,28359

3年以上 63,64408

3至4年 63,64408

合计 591,517,29159

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 核销 其他

信用风险特征组合 8,033,55917 1,826,24973 6,7,30944

单项计提坏账 63,64408 63,64408

合计 8,097,325 1,826,24973 6,270,95352

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额

客户一 218,943,94540 3701% 2,189,43945

客户二 108,842,85210 1840% 1,155,05999

客户三 97,588,92631 1650% 975,88926

客户四 57,285,35834 968% 572,85358

客户五 35,027,35863 592% 350,27359

合计 517,688,44078 8751%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

本公司21年半年度向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款8,352,80704美元。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、应收款项融资

单位:元

项目 期末余额 期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄 期末余额 期初余额

金额 比例 金额 比例

1年以内 2,801,92498 7902% 8,69374 4711%

1至2年 743,97668 98% 921,43831 5289%

2至3年 000 000% 000 000%

3年以上 000 000% 000 000%

合计 3,545,90166 1,742,135

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 与本公司 金额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 账龄 未结算原因

关系

供应商一 非关联方 1,082,47229 3053% 1年以内(含1年) 尚未完成

供应商二 非关联方 592,00864 1670% 12年(含2年) 尚未完成

供应商三 非关联方 377,35850 1064% 1年以内(含1年) 尚未完成

供应商四 非关联方 322,25300 909% 1年以内(含1年) 尚未完成

供应商五 非关联方 188,67924 532% 1年以内(含1年) 尚未完成

合计 2,562,77167 7227%

其他说明:

8、其他应收款

单位:元

项目 期末余额 期初余额

其他应收款 19,344,62799 25,479,42958

合计 19,344,62799 25,479,42958

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元

项目 期末余额 期初余额

2)重要逾期利息

单位:元

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

出口退税款 15,487,12189 23,415,09657

押金、保证金 3,192,15529 1,681,99354

代扣代缴款 724,42524 687,38765

备用金 000 5,34474

其他 140,13525 213,69085

合计 19,543,83767 26,003,51335

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

21年1月1日余额 524,08377 524,08377

21年1月1日余额在本期 —— —— —— ——

本期转回 244,87408 244,87408

本期核销 80,00000 80,00000

21年6月30日余额 199,969 199,969

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄 期末余额

1年以内(含1年) 18,536,28490

其中:3个月以内(含3个月) 17,933,02961

3个月至1年(含1年) 603,25529

1至2年 10,00000

2至3年 835,89277

3年以上 161,66000

3至4年 161,66000

合计 19,543,83767

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 核销 其他

信用风险特征组合 339,30377 140,09408 199,969

押金组合 184,78000 104,78000 80,00000 000

合计 524,08377 244,87408 80,00000 000 199,969

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目 核销金额

实际核销的其他应收账款 80,00000

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额

单位一 出口退税款 15,487,12189 3个月以内 7924% 154,87122

单位二 保证金 1,000,00000 3个月以内 512%

单位三 保证金 700,00000 3个月以内 358%

单位四 代扣代缴款 543,49370 3个月以内、312个月、 12年 278% 44,33847

单位五 外租厂房保证金 360,00000 23年 184%

合计 18,090,61559 9256% 199,969

6)涉及补助的应收款项

单位:元

单位名称 补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额

及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

(1)存货分类

单位:元

项目 期末余额 期初余额

账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值

原材料 252,463,19560 6,052,86374 246,410,33186 198,813,98013 4,249,830 194,564,15983

在产品 25,165,873 25,165,873 19,980,76921 19,980,76921

库存商品 239,493,69307 6,311,30774 233,182,38533 134,928,48268 5,953,50276 128,974,97992

合同履约成本 113,52688 113,52688 571,89114 571,89114

发出商品 23,896,27656 254,24064 23,642,03592 64,883,74811 187,16542 64,696,58269

半成品 112,137,73850 1,947,19365 110,190,54485 63,591,10934 1,237,22419 62,353,88515

委托加工物资 22,050,03947 22,050,03947 37,584,74461 37,584,74461

在途物资 6,737,48365 6,737,48365 4,099,70598 4,099,70598

合计 682,057,82693 14,565,60577 667,492,22116 524,454,431 11,627,71267 512,826,71853

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 4,249,830 1,803,04344 6,052,86374

库存商品 5,953,50276 1,690,96002 1,333,15504 6,311,30774

发出商品 187,16542 364,31902 297,24380 254,24064

半成品 1,237,22419 714,96560 4,99614 1,947,19365

合计 11,627,71267 4,573,28808 1,635,39498 14,565,60577

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位:元

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

质保金 10,03363 50168 9,53195 10,03363 10034 9,93329

合计 10,03363 50168 9,53195 10,03363 10034 9,93329

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位:元

项目 变动金额 变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位:元

项目 本期计提 本期转回 本期转销核销 原因

质保金 40134 按账龄计提减值准备

合计 40134

其他说明:

11、持有待售资产

单位:元

项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目 期末余额 期初余额

重要的债权投资其他债权投资

单位:元

债权项目 期末余额 期初余额

面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日

其他说明:

13、其他流动资产

单位:元

项目 期末余额 期初余额

预缴企业所得税 4,168,02123 3,942,917

增值税留抵税额 88,804,42827 55,649,80897

合计 92,972,44950 59,592,72104

其他说明:

14、债权投资

单位:元

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

重要的债权投资

单位:元

债权项目 期末余额 期初余额

面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

21年1月1日余额在本期 —— —— —— ——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

15、其他债权投资

单位:元

项目 期初余额 应计利息 本期公允价值变动 期末余额 成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益中确认的损失准备 备注

重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目 期末余额 期初余额

面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

21年1月1日余额在本期 —— —— —— ——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位:元

项目 期末余额 期初余额 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

21年1月1日余额在本期 —— —— —— ——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位:元

被投资单位 期初余额(账面价值) 本期增减变动 期末余额(账面价值) 减值准备期末余额

追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他

1、合营企业

2、联营企业

其他说明

18、其他权益工具投资

单位:元

项目 期末余额 期初余额

苏州索迩电子技术有限公司 5,000,00000 000

合计 5,000,00000

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转入留存收益的金额 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位:元

项目 期末余额 期初余额

固定资产 358,400,58888 309,600,76851

合计 358,400,58888 309,600,76851

(1)固定资产情况

单位:元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计

1、账面原值:

1期初余额 199,418,59617 163,009,33694 4,109,79966 25,135,67643 391,673,409

2本期增加金额 36,466,59130 33,994,86514 1,528,91961 292,97641 72,283,35246

(1)购置 711,66358 33,994,86514 1,528,91961 292,97641 36,894,15162

(2)在建工程转入 35,754,92772 35,389,084

(3)企业合并增加

3本期减少金额 658,79868 338,62510 997,42378

(1)处置或报废 556,38103 338,62510 895,00613

53,53981 53,53981

4期末余额 48,87784 48,87784

2、累计折旧 235,885,18747 196,345,40340 5,638,71927 25,090,02774 462,959,33788

1期初余额

2本期增加金额 16,814,40666 52,318,82755 3,9,58048 9,729,82600 82,072,64069

(1)计提 2,636,47735 18,545,24987 92,89374 1,939,73869 23,214,35965

2,636,47735 18,545,24987 92,89374 1,939,73869 23,214,35965

3本期减少金额

(1)处置或报废 473,17694 255,07440 728,25134

454,05527 255,07440 709,12967

4期末余额 8,47714 8,47714

3、减值准备 10,64453 10,64453

1期初余额 19,450,88401 70,390,90048 3,302,47422 11,414,49029 104,558,74900

2本期增加金额

(1)计提

3本期减少金额

(1)处置或报废

4期末余额

4、账面价值

1期末账面价值 216,434,30346 125,954,50292 2,336,24505 13,675,53745 358,400,58888

2期初账面价值 182,604,18951 110,690,50939 900,21918 15,405,85043 309,600,76851

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

(3)通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目 期末账面价值

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

(5)固定资产清理

单位:元

项目 期末余额 期初余额

其他说明

22、在建工程

单位:元

项目 期末余额 期初余额

在建工程 84,997,08653 84,596,88250

合计 84,997,08653 84,596,88250

(1)在建工程情况

单位:元

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

佳禾智能松山湖总部运营中心项目 83,657,35217 83,657,35217 47,502,242 47,502,242

越南佳禾工业园项目 1,339,73436 1,339,73436 37,094,668 37,094,668

合计 84,997,08653 84,997,08653 84,596,88250 84,596,88250

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例 工程进度 利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源

佳禾智能松山湖总部运营中心项目 159,923,63231 47,502,242 36,155,13175 83,657,35217 5231% 未完工 其他

合计 159,923,63231 47,502,242 36,155,13175 83,657,35217

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位:元

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位:元

项目 房屋租赁 合计

1期初余额 7,670,75024

4期末余额 7,670,75024

2本期增加金额 1,543,01772

(1)计提 1,543,01772

4期末余额 1,543,01772

1期末账面价值 6,127,73251

2期初账面价值 7,670,75024

其他说明:

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

1、账面原值

1期初余额 58,810,65634 25,8,95659 84,019,61293

2本期增加金额 53,42946 2,047,50440 1,994,07494

(1)购置 2,047,50440 2,047,50440

(2)内部研发

(3)企业合并增加 53,42946 53,42946

3本期减少金额

(1)处置

4期末余额 58,757,22688 27,256,46099 86,013,68787

2、累计摊销

1期初余额 5,158,55661 11,229,053 16,387,57714

2本期增加金额 596,03296 2,296,73633 2,892,76929

(1)计提 596,03296 2,296,73633 2,892,76929

3本期减少金额

(1)处置

4期末余额 5,754,58957 13,525,75686 19,280,34643

3、减值准备

1期初余额

2本期增加金额

(1)计提

3本期减少金额

(1)处置

4期末余额

4、账面价值

1期末账面价值 53,002,63731 13,730,70413 66,733,34144

2期初账面价值 53,652,09973 13,979,93606 67,632,03579

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明:

27、开发支出

单位:元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益

合计

其他说明

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

企业合并形成的 处置

合计

(2)商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

或形成商誉的事项 计提 处置

合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响

其他说明

29、长期待摊费用

单位:元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 5,983,78932 1,611,68148 902,36949 6,693,10131

合计 5,983,78932 1,611,68148 902,36949 6,693,10131

其他说明

30、递延所得税资产递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 14,565,60577 3,615,97738 11,627,71267 2,888,21162

可抵扣亏损 145,279,19891 28,308,82888 66,986,31036 10,640,10954

递延收益 19,434,60334 4,858,65084 1,631,17867 405,680

信用减值损失 3,696,67761 562,10635 4,227,97458 645,83231

合计 182,976,08563 37,345,56345 84,473,17628 14,579,36027

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目 期末余额 期初余额

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

公允价值变动损益 8,664,98149 1,416,65799 4,404,78957 810,63350

合计 8,664,98149 1,416,65799 4,404,78957 810,63350

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期初余额

递延所得税资产 37,345,56345 14,579,36027

递延所得税负债 1,416,65799 810,63350

(4)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 5,231,77099 5,226,47825

信用减值损失 2,773,48560 4,393,41278

合计 8,005,25659 9,619,89103

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份 期末金额 期初金额 备注

22年

23年

24年 890,521 890,521

25年 4,336,27304 4,336,27304

26年 5,29274

合计 5,231,77099 5,226,47825

其他说明:

31、其他非流动资产

单位:元

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

设备款 28,343,66110 28,343,66110 13,848,83754 13,848,83754

工程款 59,099,56372 59,099,56372 10,117,43071 10,117,43071

软件款 1,652,86590 1,652,86590 241,28000 241,28000

合计 89,096,09072 89,096,09072 24,7,54825 24,7,54825

其他说明:

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目 期末余额 期初余额

保证借款 403,934,55000 187,660,85000

E信通(注) 10,130,35983 75,084,82835

合计 414,064,90983 262,745,67835

短期借款分类的说明:

注:E信通系建信融通有限责任公司的付款平台。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位:元

项目 期末余额 期初余额

其中:

其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目 期末余额 期初余额

1年以内(含1年) 832,267,740 1,070,272,94736

1至2年(含2年) 2,155,59131 1,451,07076

2至3年(含3年) 1,316,36352 30,71797

3年以上 127,01523 96,29726

合计 835,866,71026 1,071,851,03335

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明:

37、预收款项

(1)预收款项列示

单位:元

项目 期末余额 期初余额

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位:元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

38、合同负债

单位:元

项目 期末余额 期初余额

1年以内(含1年) 1,824,00049 8,151,15993

12年(含2年) 1,501,74232 1,503,33400

23年(含3年) 577,28572 1,181,71528

3年以上 4,264,21969 3,692,59140

合计 8,167,24822 14,528,80061

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目 变动金额 变动原因

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、短期薪酬 47,501,91872 232,179,63188 241,958,83394 37,722,71666

2、离职后福利设定提存计划 267,63475 5,168,08550 5,168,08550 267,63475

合计 47,769,55347 237,347,71738 247,126,91944 37,990,35141

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 45,942,01478 218,005,17124 227,784,37330 36,162,81272

2、职工福利费 11,782,90452 11,782,90452 000

3、社会保险费 47,83791 1,137,51412 1,137,51412 47,83791

其中:医疗保险费 31,64621 828,25626 828,25626 31,64621

工伤保险费 2,31072 62,86518 62,86518 2,31072

生育保险费 13,88098 246,39268 246,39268 13,88098

4、住房公积金 1,074,040 1,074,040 000

5、工会经费和职工教育经费 46,00000 180,00000 180,00000 46,00000

6、短期带薪缺勤 000

7、短期利润分享计划 000

8、其他短期薪酬 1,466,06603 1,466,06603

合计 47,501,91872 232,179,63188 241,958,83394 37,722,71666

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 257,71785 5,051,39492 5,051,39492 257,71785

2、失业保险费 9,91690 116,69058 116,69058 9,91690

合计 267,63475 5,168,08550 5,168,08550 267,63475

其他说明:

40、应交税费

单位:元

项目 期末余额 期初余额

增值税 000 3,23741

消费税 000 000

企业所得税 8,601,77787 5,591,71413

个人所得税 ,11312 ,55778

城市维护建设税 400,45708 429,50781

教育费附加 375,53041 392,44953

印花税 450,75266 449,25877

土地使用税 61,096

房产税 934,13790

合计 10,843,86110 6,886,72543

其他说明:

41、其他应付款

单位:元

项目 期末余额 期初余额

应付利息 877,31480 151,83080

应付股利 16,480,00000

其他应付款 11,033,53433 8,672,45503

合计 28,390,84913 8,824,28583

(1)应付利息

单位:元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 877,31480 151,83080

合计 877,31480 151,83080

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位:元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 16,480,00000

合计 16,480,00000

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目 期末余额 期初余额

保证金及押金 4,213,03734 4,984,01886

食宿费 3,056,72168 1,943,35289

办公费 000 989,45050

货物保险费 300,00000 612,16506

咨询费 8,99504 119,35300

运输费 1,658,00290 000

水电费 1,435,33706 000

其他 361,44031 24,11472

合计 11,033,53433 8,672,45503

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售负债

单位:元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

44、其他流动负债

单位:元

项目 期末余额 期初余额

待转销项税 525,74502 536,73605

合计 525,74502 536,73605

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位:元

项目 期末余额 期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

单位:元

项目 期末余额 期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额

合计

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末

数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、租赁负债

单位:元

项目 期末余额 期初余额

房屋租赁负债 6,213,92136 7,670,75024

合计 6,213,92136 7,670,75024

其他说明

48、长期应付款

单位:元

项目 期末余额 期初余额

(1)按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

(2)专项应付款

单位:元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位:元

项目 期末余额 期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产:

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

15年东莞市信息化专项资金 25,87867 25,87867 000 补助

年市技术改造设备奖补项目资助 1,605,30000 160,53000 1,444,77000 补助

支持企业落户园区基础设施建设 18,050,00000 60,16666 17,989,83334 补助

合计 1,631,17867 18,050,00000 246,57533 19,434,60334

涉及补助的项目:

单位:元

负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 本期冲减成本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关与收益相关

15年东莞市信息化专项资金 25,87867 25,87867 000 与资产相关

年市技术改造设备奖补项目资助 1,605,30000 160,53000 1,444,77000 与资产相关

支持企业落户园区基础设施建设 18,050,00000 60,16666 17,989,83334 与资产相关

合计 1,631,17867 18,050,00000 246,57533 000 000 000 19,434,60334

其他说明:

52、其他非流动负债

单位:元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额 本次变动增减(+、) 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 266,688,00000 000 000 000 000 000 266,688,00000

其他说明:

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末

数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位:元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 540,086,86646 540,086,86646

其他资本公积 127,453,06899 127,453,06899

合计 667,539,93545 667,539,93545

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存股

单位:元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位:元

项目 期初余额 本期发生额 期末余额

本期所得税前发生额 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 减:所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东

2、将重分类进损益的其他综合收益 1,269,44793 3,482,85986 3,482,85986 3,482,85986 4,752,30779

外币财务报表折算差额 1,269,44793 3,482,85986 3,482,85986 3,482,85986 4,752,30779

其他综合收益合计 1,269,44793 3,482,85986 3,482,85986 3,482,85986 4,752,30779

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位:元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位:元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 33,536,13459 33,536,13459

合计 33,536,13459 33,536,13459

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位:元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 249,973,04484 235,665,21885

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减) 249,973,04484 235,665,21885

调整后期初未分配利润 249,973,04484

加:本期归属于母公司所有者的净利润 37,446,87906 16,569,45998

减:提取法定盈余公积 000 000

应付普通股股利 26,668,80000 50,004,00000

期末未分配利润 260,751,12390 2,230,67883

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润000元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润000元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润000元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润000元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润000元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,274,589,91763 1,161,105,62703 739,802,97916 642,577,58395

其他业务 376,84903 3,22473 249,58798 2,68729

合计 1,274,966,76666 1,161,108,85176 740,052,56714 642,580,27124

收入相关信息:

单位:元

合同分类 分部1 分部2 合计

商品类型 1,274,966,76666 1,274,966,76666

其中:

耳机 1,144,480,89386 1,144,480,89386

音频线 3,769,64890 3,769,64890

音箱 1,442,31988 1,442,31988

耳机部品及其他 5,897,05499 5,897,05499

其他业务收入 376,84903 376,84903

按经营地区分类 1,274,966,76666 1,274,966,76666

其中:

境内 641,866,34856 641,866,34856

境外 633,100,41810 633,100,41810

其中:

其中:

其中:

其中:

其中:

与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为000元,其中,000元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。

其他说明

62、税金及附加

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 1,392,99981 572,74565

教育费附加 1,339,95061 548,854

房产税 934,13790 778,27465

土地使用税 61,096 66,26818

印花税 1,834,29614 888,90275

合计 5,562,47652 2,854,39977

其他说明:

63、销售费用

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 3,957,39363 2,622,90622

货物保险费 1,332,79400 1,875,60907

宣传展览费 26,69111 1,060,29099

招待费 930,73631 674,66662

服务费 792,50353 191,07305

股权激励 000 000

差旅费 ,98526 78,45911

交通费 67,14685 30,52786

运输费 000 3,395,91245

报关费 000 88,21846

其他 291,914 185,44466

合计 7,4,16273 10,3,10849

其他说明:

64、管理费用

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 28,887,54925 21,371,763

办公费 5,785,08667 4,413,29468

折旧与摊销 6,496,60975 5,165,66894

股权激励 000 000

软件维护费 3,734,67268 2,075,14742

维修费 1,258,42959 911,04280

中介服务费 1,660,27012 1,413,95715

招待费 8,85787 472,70594

交通费 827,08028 521,65358

财产保险费 275,87780 291,442

差旅费 238,59036 168,41029

其他 1,513,12364 731,12234

合计 51,498,14801 37,536,16579

其他说明:

65、研发费用

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 21,457,31969 17,970,30937

装备调试费 7,923,25909 6,682,27984

材料 4,617,49093 4,709,45574

折旧 6,383,75702 4,474,57890

委外研究、加工、测试 3,656,04572 3,171,68554

设计费 145,63104 261,21266

场地费用 136,99038 98,10997

股权激励 000 000

其他 828,22890 1,028,96838

合计 45,148,72277 38,396,60040

其他说明:

66、财务费用

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 5,412,14623 2,054,24108

减:利息收入 884,91871 2,859,95911

汇兑损益 9,153,52161 2,240,13347

手续费 221,62240 135,83750

折扣 1,892,882 167,09184

其他 1,33473 5,09936

合计 12,010,82407 3,072,00646

其他说明:

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

补助 ,444,44386 9,814,44347

68、投资收益

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

远期外汇合约 5,241,00000 264,10000

理财产品投资收益 1,024,15180 570,54645

合计 6,265,15180 306,44645

其他说明:

69、净敞口套期收益

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明:

70、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

交易性金融资产 8,664,98149 1,213,86440

其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 8,664,98149 1,213,86440

合计 8,664,98149 1,213,86440

其他说明:

71、信用减值损失

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

其他应收款坏账损失 244,87408 233,65095

应收账款坏账损失 1,785,48347 2,271,65557

合计 2,030,35755 2,505,30652

其他说明:

72、资产减值损失

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

2、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 4,276,04428 3,799,21882

十2、合同资产减值损失 40134

合计 4,276,44562 3,799,21882

其他说明:

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

处置固定资产 118,27098 102,15627

合计 118,27098 102,15627

74、营业外收入

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

补助 880,47800 12,87000 880,47800

其他 55,91133 394,21916 55,91133

合计 936,38933 407,08916 936,38933

计入当期损益的补助:

单位:元

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影响当年盈亏 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关与收益相关

其他说明:

75、营业外支出

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠 300,00000

其他 287,10000 1,390,27055 287,10000

合计 287,10000 1,690,27055 287,10000

其他说明:

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 10,600,61343 1,416,65603

递延所得税费用 22,160,17869

合计 11,559,56526 1,416,65603

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目 本期发生额

利润总额 25,877,08823

按法定适用税率计算的所得税费用 3,881,56323

子公司适用不同税率的影响 5,301,61971

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 117,08776

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 4,069,53479

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,187,06175

所得税费用 11,559,56526

其他说明

77、其他综合收益

详见附注7、(57)其他综合收益。。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 884,91871 1,700,43833

补助 39,142,88139 10,193,21246

押金、保证金 1,222,83354 984,85156

备用金 2,479,57728 1,283,89788

合计 43,730,21092 14,162,40023

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

期间费用 45,000,29894 47,434,75141

备用金 2,211,52590 19,90000

押金、保证金 1,924,25529

合计 49,136,08013 47,454,65141

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

研发大楼工程保证金 1,712,81886

江西土地保证金 7,2,00000

合计 7,2,00000 1,712,81886

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

工程投标保证金 4,000,00000

江西土地保证金 7,2,00000

合计 7,2,00000 4,000,00000

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

收回分红保证金 1,000,00000

合计 1,000,00000

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

支付分红保证金 1,000,00000 1,000,00000

支付分红登记费 10,18880 119,110

支付募集增资费 400,00000

合计 1,410,18880 1,119,110

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 37,436,65349 16,569,45998

加:资产减值准备 2,246,08807 1,293,91230

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 ,665,40750 14,896,42496

使用权资产折旧 1,543,01772

无形资产摊销 2,8,19211 2,400,959

长期待摊费用摊销 848,40680 566,02984

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 118,27098 102,15627

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 8,664,98149 1,213,86440

财务费用(收益以“-”号填列) 515,183 693,59292

投资损失(收益以“-”号填列) 1,024,15180 306,44645

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 22,766,318

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 606,02449

存货的减少(增加以“-”号填列) 158,941,54691 ,149,29360

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 160,341,89116 90,541,00400

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 287,286,16657 244,592,98613

其他

经营活动产生的现金流量净额 251,541,89580 96,677,05476

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额

减:现金的期初余额

加:现金等价物的期末余额 440,725,92805 264,509,34969

减:现金等价物的期初余额 514,044,65785 563,522,07538

现金及现金等价物净增加额 73,318,72980 299,012,72569

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额

其中:

其中:

其中:

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额

其中:

其中:

其中:

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目 期末余额 期初余额

其中:库存现金 2,135,12229 999,26715

可随时用于支付的银行存款 438,590,80576 513,044,89901

可随时用于支付的其他货币资金 49169

2、现金等价物 440,725,92805 514,044,65785

3、期末现金及现金等价物余额 440,725,92805 514,044,65785

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 4,705,80000 4,705,80000

其他说明:

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 4,705,80000 保证金质押

合计 4,705,80000

其他说明:

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 133,213,55701

其中:美元 ,260,34158 64601 130,883,83264

欧元

港币 285,59058 0838 237,63421

越南盾 7,471,750,58000 000028 2,092,09016

应收账款 367,999,04248

其中:美元 56,964,91424 64601 367,999,04248

欧元

港币

其他应收款 16,72716

其中:美元 550 64601 3553

越南盾 59,612,970 000028 16,69163

应付账款 29,147,80969

其中:美元 1,696,82554 64601 10,961,66267

越南盾 64,950,525,05816 000028 18,186,14702

其他应付款 175,12601

其中:美元 11,05940 64601 71,44483

港币 74,93802 0838 62,35443

越南盾 147,595,54119 000028 41,32675

长期借款

其中:美元

欧元

港币

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

境外经营实体 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据

佳禾声学(香港)有限公司 中国香港 美金 经营活动以美金为主

香港思派康电子科技有限公司 中国香港 美金 经营活动以美金为主

佳禾越南有限公司 越南 越南盾 经营活动以越南盾为主

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、补助

(1)补助基本情况

单位:元

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

21年促进经济高质量发展专项资金 815,96234 其他收益 815,96234

东莞市省级企业情况综合工作经费分配计划资金 60000 其他收益 60000

15年东莞市信息化专项资金(分摊递延) 25,87867 递延收益、其他收益 25,87867

东莞市人力资源和社会保障局以工代训培训补贴 1,306,00000 其他收益 1,306,00000

解决上栗县劳动力奖励 18,000,00000 其他收益 18,000,00000

上栗县支持企业落户园区基础设施建设(分摊递延) 60,16666 递延收益、其他收益 60,16666

年度技术改造设备奖补项目资金(分摊递延) 160,53000 递延收益、其他收益 160,53000

个税返还 75,30619 其他收益 75,30619

东莞市松山湖特色载体政策资助企业补助 780,47800 营业外收入 780,47800

年松山湖高新技术企业培育认定拟资助 100,00000 营业外收入 100,00000

(2)补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

85、其他

无。

8、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位:元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称 企业合并中取得的权益比例 构成同一控制下企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 合并当期期初至合并日被合并方的收入 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 比较期间被合并方的收入 比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位:元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

子公司名称 新设日期 注销日期 注销原因

江西佳禾电声科技有限公司 128

东莞市佳芯科技有限公司 1225

6、其他

9、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

东莞市佳禾电声科技有限公司 广东 东莞市 制造业 10000% 投资设立

东莞市玮轩电子科技有限公司 广东 东莞市 制造业 10000% 投资设立

佳禾声学(香港)有限公司 香港 香港 进出口贸易 10000% 投资设立

广东思派康电子科技有限公司 广东 东莞市 制造业 10000% 投资设立

广东贝贝机器人有限公司 广东 东莞市 制造业 10000% 同一控制企业合并

江西佳禾电声科技有限公司 江西 上栗县 制造业 10000% 投资设立

深圳声氏科技有限公司 广东 深圳 贸易 10000% 同一控制企业合并

东莞佳禾贸易有限公司 广东 东莞市 贸易 10000% 投资设立

东莞市佳芯科技有限公司 广东 东莞市 制造业 6500% 投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称 期末余额 期初余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

单位:元

子公司名称 本期发生额 上期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

直接 间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有%以下表决权但具有重大影响,或者持有%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额本期发生额 期初余额上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额本期发生额 期初余额上期发生额

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额本期发生额 期初余额上期发生额

合营企业:

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业:

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失(或本期分 本期末累积未确认的损失

享的净利润)

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例享有的份额

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

10、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具,除衍生工具外,包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。

本公司亦开展衍生交易,主要包括利率互换和远期外汇合同,目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的利率风险和外汇风险。于整个年度内,本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

(一)信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中,因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加: 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素: 发行方或债务人发生重大财务困难;

债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

债务人很可能破产或进行其他财务重组;

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见“附注7、(5)应收账款”和“附注7、(8)其他应收款”中。

(二)流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日,也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

(三)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险,如权益工具投资价格风险。

1利率风险

本公司本期无以浮动利率计息的长期负债,暂不面临市场利率变动的风险。

2汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时) 及其于境外子公司的净投资有关。

本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。

3权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。

十1、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目 期末公允价值

第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

1、持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产 134,735,83059 134,735,83059

2指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 134,735,83059 134,735,83059

(二)其他债权投资 129,735,83059 129,735,83059

(三)其他权益工具投资 5,000,00000 5,000,00000

持续以公允价值计量的资产总额 134,735,83059 134,735,83059

2、非持续的公允价值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率股票波动率企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无。

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

不适用。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、应收票据、短期借款、应付款项和长期借款等。长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。

9、其他

十2、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例

东莞市文富实业投资有限公司 东莞松山湖高新技术产业开发区工业南路6号1栋516室 实业投资、企业管理咨询 60,000,00000 3960% 3960%

本企业的母公司情况的说明

东莞市文富实业投资有限公司系14年05月22日由自然人严文华、严帆投资设立的有限责任公司(自然人投资或控股)。注册资本6,400万元,实际缴纳出资6,400万元,其中:严文华以货币方式出资4,480万元,占实收资本的70%;严帆以货币方式出资1,9万元,占实收资本的30%。公司于14年5月22日取得由东莞市工商行政管理局核发的注册号为441900001977776的《营业执照》。

15年8月,公司召开股东会,决议同意严文华减少出资400万元,变更后注册资本为6,000万元。15年11月25日,公司就本次注册资本变更完成工商变更登记。目前最新的股权结构如下:

实际控制人 关联关系 在本公司持股比例(%) 在本公司的表决权比例(%)

严文华 实际控制人 68% 68%

严帆 实际控制人 32% 32%

本企业最终控制方是严文华、严帆。

其他说明:

实际控制人 关联关系 在本公司持股比例(%) 在本公司的表决权比例(%)

严文华 实际控制人 68% 68%

严帆 实际控制人 32% 32%

注:严文华与严帆系父子关系。

本企业最终控制方是严文华、严帆。

其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注9、在其他主体中的权益、(1)在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

东莞市猫一科技有限公司 发行人实际控制人严帆的配偶晏懋怡持有100%股权并担任执行董事兼经理的企业

杭州日源电器有限公司 发行人董事兼总经理肖伟群的胞弟肖向群持有50%股权的企业

山东永恒电子科技有限公司 发行人独立董事李贻斌配偶的兄弟孔建中持有98%股权并担任执行董事兼经理的企业

山东孔德教育科技有限公司 发行人独立董事李贻斌配偶的兄弟孔建中持有42%股权并担任执行董事兼经理的企业

山东优宝特智能机器人有限公司 发行人独立董事李贻斌持有%股权的企业

中科宝特(山东)智能机器人有限公司 发行人独立董事李贻斌担任董事的企业

广州市力辰贸易有限公司 发行人独立董事吴战篪配偶段力持有100%股权并担任执行董事兼经理的企业

深圳市德瑞特机电设备有限公司 发行人监事罗君波配偶的兄弟王军持有51%股权并担任执行董事兼总经理的企业

东莞市禹邦科技有限公司 发行人副总经理胡中骥持有100%股权并担任执行董事兼经理的企业

湖南省娄底市嘉和机械技术有限公司 发行人副总经理胡中骥的兄弟胡勇担任董事的企业

加拿大嘉和公司 发行人副总经理胡中骥的兄弟胡勇持有100%股权并担任董事长的企业

刘新平 实际控制人、董事长严文华之妻

其他说明

以上关联方是公司及子公司外,公司关联自然人及其控制、实施重大影响、担任董事(独立董事除外)或高级管理人员的其他企业情况。

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品接受劳务情况表

单位:元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

深圳市德瑞特机电设备有限公司 采购固定资产 000 否 000

深圳市德瑞特机电设备有限公司 接受劳务 21,48683 否 000

出售商品提供劳务情况表

单位:元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

深圳市德瑞特机电设备有限公司是监事罗君波配偶的兄弟王军持有51%股权并担任执行董事兼总经理的企业,公司与深圳市德瑞特机电设备有限公司交易金额在总经理的审批权限内。

(2)关联受托管理承包及委托管理出包情况

本公司受托管理承包情况表:

单位:元

委托方出包方名称 受托方承包方名称 受托承包资产类型 受托承包起始日 受托承包终止日 托管收益承包收益定价依据 本期确认的托管收益承包收益

关联托管承包情况说明

本公司委托管理出包情况表:

单位:元

委托方出包方名称 受托方承包方名称 委托出包资产类型 委托出包起始日 委托出包终止日 托管费出包费定价依据 本期确认的托管费出包费

关联管理出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

东莞市佳禾电声科技有限公司 4,000,00000 17年06月01日 22年06月01日 否

东莞市佳禾电声科技有限公司 50,000,00000 年08月25日 21年08月24日 否

东莞市佳禾电声科技有限公司 80,000,00000 21年02月08日 22年02月07日 否

本公司作为被担保方

单位:元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

严文华、严帆、东莞市文富实业投资有限公司 95,000,00000 年08月日 25年08月日 否

严文华、严帆 50,000,00000 年08月25日 21年08月24日 否

严文华、严帆、东莞市文富实业投资有限公司 48,450,75000 年09月17日 21年09月17日 否

严文华、严帆、东莞市文富实业投资有限公司 100,000,00000 年08月12日 30年08月11日 否

严文华、严帆、东莞市文富实业投资有限公司 100,000,00000 21年01月19日 22年01月18日 否

严文华、刘新平、东莞市文富实业投资有限公司 40,000,00000 17年08月18日 22年08月18日 否

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位:元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 2,162,947 2,080,27390

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

(2)应付项目

单位:元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 深圳市德瑞特机电设备有限公司 18,88830 18,88830

7、关联方承诺

8、其他

十3、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十4、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十5、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位:元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十6、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

单位:元

项目 分部间抵销 合计

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十7、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

其中:

按组合计提坏账准备的应收账款 640,838,093 10000% 3,373,53175 637,464,48918 948,218,65667 10000% 3,552,25108 944,666,40559

其中:

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 333,393,89461 52% 3,373,53175 101% 330,0,36286 352,699,90409 37% 3,552,25108 101% 349,147,65301

合并范围内关联方组合 307,444,12632 4798% 307,444,12632 595,518,75258 6280% 595,518,75258

合计 640,838,093 10000% 3,373,53175 637,464,48918 948,218,65667 10000% 3,552,25108 944,666,40559

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

1年以内(含1年)

其中:3个月以内(含3个月) 332,778,07146 3,327,78071 100%

3个月至1年(含1年) 543,01440 27,15072 500%

1年以内小计 333,321,08586 3,354,93143

1至2年(含2年) 16,21156 1,62116 1000%

2至3年(含3年) 56,59719 16,97916 3000%

合计 333,393,89461 3,373,53175

确定该组合依据的说明:

信用风险特征组合

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄 期末余额

1年以内(含1年) 640,765,21218

1至2年 16,21156

2至3年 56,59719

合计 640,838,093

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 核销 其他

信用风险特征组合 3,552,25108 178,71933 3,373,53175

合计 3,552,25108 178,71933 3,373,53175

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额

客户一 303,692,93939 4739%

客户二 218,943,94543 3417% 2,189,43945

客户三 54,087,38664 844% 540,87387

客户四 31,401,82423 490% 314,01824

客户五 6,513,895 102% 65,139

合计 614,639,30464 9592%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位:元

项目 期末余额 期初余额

应收股利 50,000,00000

其他应收款 237,590,74079 291,142,23528

合计 237,590,74079 341,142,23528

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元

项目 期末余额 期初余额

2)重要逾期利息

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

东莞市佳禾电声科技有限公司 50,000,00000

合计 50,000,00000

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联方往来款 2,592,60000 268,592,60000

出口退税款 15,487,12189 22,148,046

押金、保证金 1,434,25529 515,33354

代扣代缴款 233,97457 8,62387

合计 237,747,95175 291,464,57787

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

21年1月1日余额 322,34259 322,34259

21年1月1日余额在 —— —— —— ——

本期

本期转回 85,13163 85,13163

本期核销 80,00000 80,00000

21年6月30日余额 157,21096 157,21096

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄 期末余额

1年以内(含1年) 117,952,35175

其中:3个月以内(含3个月) 63,431,09646

3个月至1年(含1年) 54,521,25529

1至2年 119,716,60000

2至3年 36,00000

3年以上 43,00000

3至4年 43,00000

合计 237,747,95175

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 核销 其他

信用风险特征组合 242,34259 85,13163 157,21096

押金组合 80,00000 80,00000 000

合计 322,34259 85,13163 80,00000 157,21096

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 80,00000

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额

单位一 关联方往来款 119,716,60000 12年 5035%

单位二 关联方往来款 98,710,00000 3个月以内、3个月1年以内 4152%

单位三 出口退税款 15,487,12189 3个月以内 651% 154,87122

单位四 关联方往来款 2,166,00000 3个月1年以内 091%

单位五 押金、保证金 1,000,00000 3个月以内 042%

合计 237,079,72189 9972% 154,87122

6)涉及补助的应收款项

单位:元

单位名称 补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

3、长期股权投资

单位:元

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 341,072,23566 50,446,81239 290,625,42327 270,272,23566 50,446,81239 219,825,42327

合计 341,072,23566 50,446,81239 290,625,42327 270,272,23566 50,446,81239 219,825,42327

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位 期初余额(账面价值) 本期增减变动 期末余额(账面价值) 减值准备期末余额

追加投资 减少投资 计提减值准备 其他

东莞市佳禾电声科技有限公司 175,714,85166 175,714,85166

东莞市玮轩电子科技有限公司 15,553,18761 15,553,18761 50,446,81239

广东贝贝机器人有限公司 12,738,26333 12,738,26333

广东思派康电子科技有限公司 10,387,34500 10,387,34500

佳禾声学(香港)有限公司 2,025,99800 2,025,99800

深圳声氏科技有限公司 2,905,77767 2,905,77767

东莞佳禾贸易有限公司 500,00000 500,00000

江西佳禾电声科技有限公司 50,000,00000 50,000,00000

东莞市佳芯科技有限公司 ,800,00000 ,800,00000

合计 219,825,42327 70,800,00000 290,625,42327 50,446,81239

(2)对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位 期初余额(账面价值) 本期增减变动 期末余额(账面价值) 减值准备期末余额

追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他

1、合营企业

2、联营企业

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,165,689,62370 1,078,122,51366 701,525,22334 640,317,71769

合计 1,165,689,62370 1,078,122,51366 701,525,22334 640,317,71769

收入相关信息:

单位:元

合同分类 分部1 分部2 合计

其中:

其中:

其中:

其中:

其中:

其中:

其中:

与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为000元,其中,000元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。

其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

远期外汇合约 5,241,00000 157,63676

理财产品的投资收益 198,39352

合计 5,439,39352 157,63676

6、其他

十8、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 118,27098

计入当期损益的补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的补助除外) 21,324,92186

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 000

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 14,930,13329

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 231,18867

减:所得税影响额 7,543,31909

合计 28,362,27641

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益

基本每股收益(元股) 稀释每股收益(元股)

归属于公司普通股股东的净利润 302% 014 014

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 073% 003 003

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他