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《Excel在财务、会计和审计中的应用》是05年2月1日清华大学出版社出版的图书,作者是刘仲文等。该书分为4部分,主要内容包括Excel应用基础、Excel在会计中的应用、Excel在财务管理中的应用和Excel在审计中的应用。
Excel在财务、会计和审计中的应用内容简介
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Excel在财务、会计和审计工作中有着广泛的应用,它已成为财务、会计和审计学发展不可缺少的工具。在内容选取上不追求“罗列式的全面”,而追求“透彻型的精炼”,突出重点。总体设计以财务、会计和审计工作程序的各个环节为依据,同时根据不同业务特点,将Excel的功能分布其中,既便于读者快速查找,也有利于读者全面掌握Excel。本书面向广大财经、管理及经济学专业的教师、学生,从事财务、会计和审计工作的人员,以及具有一定Excel基础并希望进一步掌握Excel在财务、会计和审计中应用的人士。
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Excel在财务、会计和审计中的应用前言
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Excel是计算机应用中最广泛使用的软件之一,它已成为财务、会计和审计学及工作发展中不可缺少的工具。为此,国内外大学管理学专业都在为本科生和研究生开设的“计算机会计”、“计算机财务”和“计算机审计”课程中使用Excel。然而,纵览国内已经有的《计算机会计》、《计算机财务》和《计算机审计》教材中,缺乏将这3个会计专业分支中Excel应用独立出来,进行系统介绍的书籍,尤其是缺乏从应用层面系统介绍Excel的书籍。因此,本书以Excel、会计、财务和审计4个学科的交点作为研究目标,以新颖的理论构思,结合计算机和会计学两个主要学科,进行跨学科、跨专业的边缘领域研究。同时,本书强调实用性,全书贯穿始终的思想是为实践服务,为财务、会计和审计人员应用Excel提供了很大帮助。而且,全书涵盖了Excel的全部功能,符合计算机学科的系统性。编写本书时,考虑了两种不同的要求:一种是从进行Excel财务、会计、审计研究的观点出发,着眼于培养未来的Excel财务、会计和审计研究新人,因此本书内容注重用户对Excel系统完善的知识培养;另一种是从进行Excel财务、会计和审计工作的观点出发,着眼于培养使用Excel进行财务、会计和审计工作的专业人士。因此本书的内容着重培养用户使用Excel系统的能力。本书主要特点表现在以下几个方面。(1) 重概念:本书摒弃不必要的公式推导和繁杂的软件实现技术,而主要从财务、会计和审计人员的角度讲述概念,内容上选取财务、会计和审计工作中应用和深入研究所必备的知识。(2) 新体系:本书以财务、会计和审计的工作内容为主线,结合案例讲解Excel的应用,通过Excel在不同的财务、会计和审计业务中的应用,涵盖了Excel的几乎全部功能,使学生能学以致用,使广大从事财务、会计和审计工作的人员能够在理解专业知识的同时把Excel应用到实际工作中。本书包含了Excel在财务、会计和审计中比较全面的应用。在内容选取上不追求“罗列式的全面”,而追求“透彻型的精炼”,突出重点。总体设计按照财务、会计和审计的工作程序各个环节,同时根据不同业务特点把Excel的功能分布其中,既便于读者快速查找,也有利于读者全面掌握Excel。(3) 形象化:采用实际操作界面替代大量文字叙述,表、图形和文字相结合,而且章节标题直接反映具体的Excel功能,既直观、形象、生动,又便于读者全面学习、模仿并深入理解Excel的功能。(4) 实用至上:对读者有用是我们写此书的出发点和目的,我们希望本书为财务、会计和审计人员实际工作提供有效的指导和帮助。全书主要分为以下4部分:第1部分:Excel的应用基础,共两章,主要介绍Excel的函数、公式、宏与VBA和菜单的制作等基础知识,以及Excel在财务、会计、审计中应用的方法,例如,数据表分析法、图形分析方法、用PoerPoint展示分析结果等。第2部分:Excel在会计中的应用,共3章,主要介绍应用Excel处理日常会计业务,包括应用Excel制作固定资产卡片,打印工资发放条,制作应收账款账龄分析表,进行存货分析,编制资产负债表、利润表和现金流量表等。第3部分:Excel在财务管理中的应用,共4章,包括财务分析技术、筹资决策分析、投资决策分析和利润规划。第4部分:Excel在审计中的应用,共两章,分为编制审计工作底稿和Excel辅助审计实施。
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Excel在财务、会计和审计中的应用目录
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第1章Excel基础知识 111函数 1111函数的基本结构 1112参数和函数值的类型 2113函数的嵌套 4114函数的类型 4115如何使用函数 812公式 9121公式的组成 10122公式的输入 12123单元格的引用 1313宏与VBA 15131录制宏 15132运行宏 16133编辑宏 17134认识VBA 17135VBA命令结构 14菜单和工具栏的制作 25141关于菜单和工具栏 25142创建自定义工具栏 26143创建自定义菜单栏 28144创建宏按钮 29第2章Excel在财务、会计和审计中应用的方法 3021Excel应用前的准备 30211Excel应用的步骤 30212建立工作表前的准备工作 3122数据表分析法 33221设计数据表格式 33222采集数据 36223工作表的编辑 3823图形分析法 40231图表类型 41232建立图表 43233编辑图表 46234打印图表 4824用PoerPoint展示分析结果 49241展示分析数据 49242展示分析图表 51第3章Excel在日常会计业务处理中的应用 5331制作固定资产卡片 53311建立卡片 54312调整卡片中的列宽与行高 55313设置卡片格式 56314保存和打开卡片 5732打印工资发放条 60321打印工资发放条的基本程序 60322页面设置 64323设置强制分页 66324设置跨页列、行标题 67325打印预览工资发放条 68326指定工资发放条的打印区域 68327打印工资发放条 6933进行存货分析 69331建立共享工作簿 70332设置共享工作簿 70333查看与合并修改 71334创建数据透视表 72335修改数据透视表 76336存货预警分析 7634制作应收账款账龄分析表 77341建立应收账款清单 78342利用记录单功能查找和增删记录 79343按照客户对应收账款清单进行排序 80344利用高级筛选确定逾期应收账款 82345使用条件求和向导统计应收款额 85346建立账龄分析表 86347账龄分析图的动态数据转换 88第4章编制资产负债表和利润表 9141财务报表编制概述 91411编制资产负债表 91412编制利润表 9242编制报表案例 92421建立模型所用实例资料 92422会计分录资料 9543利用函数取数和判断 99431取数函数SUMIF() 99432用IF()函数判别勾稽关系 10444Excel下运用工作底稿法编制财务报表 107441工作底稿法 107442工作底稿的具体编制步骤 108443利用工作表之间的链接编制利润表 112444利用函数编制利润分配表 113445利用工作表之间的链接编制资产负债表 115第5章编制现金流量表 11751编制现金流量表 117511经营活动产生的现金流量 117512投资活动和筹资活动产生的现金流量 124513间接法编制经营活动现金净流量 12852利用超级链接与Internet 131521创建超级链接 132522修改或取消超级链接 136523将报表保存为Web文档 137524用Web浏览器查看报表 140第6章财务分析 14361财务分析概述 143611财务分析的方法 143612利用Excel进行财务分析的步骤 144613制作财务分析主界面 145614用MicrosoftQuery获取数据 14862财务比率分析 151621比率分析的主要指标 151622表与表之间数据的链接 154623编制比率分析工作表 156624更新分析表数据 16063杜邦分析模型设计 162631杜邦分析模型的原理 162632设计项目框 163633定义项目名称、公式、数据链接 164634编辑杜邦分析图 16564企业经营决策中的雷达图分析法 166641雷达图分析方法概述 166642建立数据工作表 168643创建雷达图 168644根据雷达图进行分析 17065用数据地图分析企业销售情况 170651创建销售分布数据地图 171652编辑数据地图 172653修饰地图 175第7章筹资决策分析 17771建立几种筹资方式资本成本计量模型 177711长期借款成本的计量模型 177712债券资本成本的计量模型 178713留存收益成本的计量模型 179714普通股成本的计量模型 18072利用现金流量时间价值函数 180721年金终值函数FV() 181722年金现值函数PV() 183723等额还款函数PMT() 184724年金中的本金函数PPMT() 186725年金中的利息函数IPMT() 187726利率函数RATE() 188727计息期函数NPER() 18873其他与筹资有关的函数 188731内含报酬率函数IRR() 189732函数CUMPRINC() 190733计算累计利息函数CUMIPMT() 191734函数FVSCHEDULE() 19174测算公司综合资本成本 19275长期贷款筹资分析 193751建立长期贷款基本模型表 193752找出最佳贷款方案 193753运用模型运算表进行双因素分析 195754建立贷款筹资偿还分析表 197第8章投资决策分析 19981投资决策指标函数分析 199811净现值函数NPV() 199812内含报酬率函数IRR() 1813修正内含报酬率函数MIRR() 2814现值指数 4815函数XIRR() 4816函数XNPV() 6817投资指标决策分析模型 782折旧分析 8821直线折旧函数SLN() 8822双倍余额递减函数DDB() 9823年限总和函数SYD() 211824可变余额递减函数VDB() 212825几种折旧函数分析对比模型 21383固定资产更新决策 214831平均年成本分析法 215832建立固定资产决策模型工作表 215833分类输入已知数据 216834决策方案的分析计算 216835利用模型进行分析 219836改进模型 21984投资风险分析 221841风险调整贴现率法 222842创建投资风险分析模型 223843改进模型 22685用宏创建投资决策分析菜单页 229第9章利润规划 23191主营业务收入预测 231911预测方法 231912预测函数 235913建立趋势分析图表 237914因果分析 23992利润规划 243921分析规划求解问题 244922进行规划求解 245923变更规划求解条件 247924建立规划求解报表 249第10章编制审计工作底稿 251101建立审计工作底稿模板 2511011创建审计工作底稿模板 2511012在模板中建立多个工作表 2531013重命名工作底稿 2541014拆分模板编辑窗口 2541015冻结窗口 2561016定义多张工作底稿共享数据 2571017定义工作底稿模板数据的有效性 2581018定义数值精度 2631019调用审计工作底稿模板 26510110修改审计工作底稿模板 265102审计工作底稿的编写技巧 2661021数据保护 2661022巧用复制与粘贴 2681023数组、函数、宏、控件、VBA的运用 2711024巧用状态栏 2751025在数据筛选、分类汇总及数据排序中巧用空行 2761026建立常用按钮 278第11章Excel辅助审计实施 279111审计复核 2791111直加复核 2791112勾稽关系复核 2811113验算复核 2821114分析性复核 285112查找审计线索 2891121利用Excel获取审计电子数据 2891122利用数据排序和自动筛选查找审计线索 2911123利用分类汇总和数据排序查找审计线索 2951124运用工作簿的审核功能查找审计线索 299113出具审计报告 3051131整理和分析审计工作底稿 3051132编制审计差异调整表和试算平衡表 3091133利用文件链接编制已审财务报表 3121134利用链接函数CONCATENATE()巧编审计报告 314
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