我们审计了上海零星危险化学品物流有限公司(以下简称“贵公
司”)财务报表,包括 19 年 12 月 31 日、 年 12 月 31 日、21
年 2 月 28 日的资产负债表,19 年度、 年度、21 年 1 月至 2
月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了贵公司 19 年 12 月 31 日、 年 12 月 31
日、21 年 2 月 28 日的财务状况以及 19 年度、 年度和 21
年 1 月至 2 月的经营成果和现金流量。
2、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立
于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取
的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
3、 管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内
部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披
露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
审计报告 第 1 页
4、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并
保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,
设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根
据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未
来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告 第 2 页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师:朱育勤
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:王 恺
中国•上海 二 O 二一年四月十二日
审计报告 第 3 页
上海零星危险化学品物流有限公司
资产负债表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 21 年 2 月 28 日 年 12 月 31 日 19 年 12 月 31 日
流动资产:
货币资金 2,706,83687 2,508,98217 7,148,11824
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,865,40784 2,022,47467 2,256,27317
应收款项融资
预付款项 67,52573 118,00615 57,85032
其他应收款 6,24603
存货 64159 94159 1,23009
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 360,14796 448,47523 900,29447
流动资产合计 5,000,55999 5,098,87981 10,370,01232
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 70,038,19956 70,624,52419 74,884,73982
在建工程 87,15596 48,39747 112,02538
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,001,36492 16,069,89324 16,481,06316
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 86,126,744 86,742,81490 91,477,82836
资产总计 91,127,28043 91,841,69471 101,847,84068
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 1 页
上海零星危险化学品物流有限公司
资产负债表(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 21 年 2 月 28 日 年 12 月 31 日 19 年 12 月 31 日
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 555,11542 548,86792 432,72230
预收款项 392,400
合同负债 178,69245
应付职工薪酬 478,50000 454,90000
应交税费 2,61462 9,35027 34691
其他应付款 91,155,91306 90,591,83667 100,492,10257
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 10,72155
流动负债合计 91,713,64310 91,817,96886 101,772,49178
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,188,88870 8,249,99982 8,616,66654
递延所得税负债
其他非流动负债 8,188,88870 8,249,99982 8,616,66654
非流动负债合计 99,902,53180 100,067,96868 110,389,15832
负债合计
所有者权益:
实收资本 30,000,00000 30,000,00000 30,000,00000
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 38,775,25137 38,226,27397 38,541,31764
所有者权益合计 8,775,25137 8,226,27397 8,541,31764
负债和所有者权益总计 91,127,28043 91,841,69471 101,847,84068
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 2 页
上海零星危险化学品物流有限公司
利润表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 21 年 1 月至 2 月 年度 19 年度
1、营业收入 2,449,56328 13,384,88287 14,269,67143
减:营业成本 1,597,81244 8,780,10143 9,191,59643
税金及附加 2,87700 ,29895 78,66676
销售费用 164,95489 886,70107 985,86764
管理费用 645,07954 4,075,54134 4,133,66127
研发费用
财务费用 648,92793 22,73656 41,01985
其中:利息费用 647,80390
利息收入 297 28,05006 46,77905
加:其他收益 61,11112 670,57422 366,66672
投资收益(损失以“”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“”号填列)
公允价值变动收益(损失以“”号填列)
信用减值损失(损失以“”号填列)
资产减值损失(损失以“”号填列)
资产处置收益(损失以“”号填列)
2、营业利润(亏损