原标题雅克科技财务报告(未经审计)

江苏雅克科技股份有限公司
Jiangsu Yoke Technology Co, Ltd

财务报告(未经审计)

21年1月1日至21年6月30日止期间

财务报告
1、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
2、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:江苏雅克科技股份有限公司
21年06月30日
单位:元
项目
21年6月30日
年12月31日
流动资产:

货币资金
505,212,69516
540,183,61978
结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

1,750,00000
衍生金融资产

应收票据
4,269,97756
48,526,75724
应收账款
627,547,13043
622,981,16147
应收款项融资
101,756,64197
1,232,49039
预付款项
84,710,46048
60,816,10048
应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款
27,932,58013
34,844,90085
其中:应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货
668,913,49366
547,302,91517

合同资产
11,804,78908
11,849,51688
持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产
63,319,29488
45,468,76822
流动资产合计
2,095,467,06335
2,033,956,23048
非流动资产:

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资
14,906,64100
14,992,51679
其他非流动金融资产
272,336,17298
275,530,89149
投资性房地产

固定资产
977,563,54811
1,001,750,60630
在建工程
404,685,06646
332,683,93594
生产性生物资产

油气资产

使用权资产
5,667,57810

无形资产
278,079,25978
294,306,34336
开发支出
13,361,80078
11,042,25748
商誉
1,845,329,770
1,853,537,63711
长期待摊费用
17,171,91348
17,757,99652
递延所得税资产
26,709,00031
36,314,28856
其他非流动资产
105,666,79459
51,781,04771
非流动资产合计
3,961,477,54759
3,889,697,52126
资产总计
6,056,944,61094
5,923,653,75174
流动负债:

短期借款
267,808,09895
156,326,22813
向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

351,16749
衍生金融负债

应付票据
132,024,02600
111,058,15600

应付账款
289,594,01387
3,160,18099
预收款项
1,847,29941
850,41578
合同负债
112,379,96559
82,484,74735
卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬
33,469,55936
60,251,32575
应交税费
63,505,38579
67,473,81273
其他应付款
95,671,97604
82,174,75258
其中:应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债
26,068,61542
26,772,27101
其他流动负债
1,003,33123
1,006,74926
流动负债合计
1,023,372,27166
908,909,80707
非流动负债:

保险合同准备金

长期借款
94,354,36430
94,962,07521
应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债
3,605,878

长期应付款

长期应付职工薪酬
5,368,02737
2,468,07975
预计负债

递延收益
15,902,01045
19,452,95849
递延所得税负债
38,402,66837
40,365,63829
其他非流动负债

非流动负债合计
157,632,94257
157,248,75174
负债合计
1,181,005,21423
1,066,158,55881
所有者权益:

股本
462,853,50300
462,853,50300
其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积
2,946,529,30537
2,954,497,15694
减:库存股

其他综合收益
49,127,48855
4,385,07788
专项储备
1,904,18141
3,444,63452
盈余公积
115,807,56534
115,807,56534
一般风险准备

未分配利润
1,330,479,40333
1,171,919,02765
归属于母公司所有者权益合计
4,808,446,46990
4,712,906,96533
少数股东权益
67,492,92681
144,588,22760
所有者权益合计
4,875,939,39671
4,857,495,19293
负债和所有者权益总计
6,056,944,61094
5,923,653,75174
法定代表人:沈琦 主管会计工作负责人:覃红键 会计机构负责人:郭伟星
2、母公司资产负债表
单位:元
项目
21年6月30日
年12月31日
流动资产:

货币资金
114,814,66885
139,226,24951
交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款
54,879,99951
112,2,85693
应收款项融资
2,099,57157
4,281,91191
预付款项
125,551,65759
30,848,661
其他应收款
349,096,30856
387,515,47880
其中:应收利息

应收股利
3,000,00000
370,000,00000
存货
192,648,18356
171,230,99707
合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产
961,93750
16,958,51979
流动资产合计
840,052,32714
862,264,63462
非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资
3,642,979,97899
3,540,434,98199
其他权益工具投资

其他非流动金融资产
267,997,85336
270,978,50255
投资性房地产

固定资产
307,053,84850
306,807,30192
在建工程
33,383,11865
31,130,35324
生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产
46,516,540
47,470,32742
开发支出
13,361,80078
11,042,25748
商誉

长期待摊费用

递延所得税资产
1,733,01358
2,543,32241
其他非流动资产
43,232,17376
21,550,63114
非流动资产合计
4,356,258,30802
4,231,957,67815
资产总计
5,196,310,63516
5,094,222,31277
流动负债:

短期借款
239,040,59788
126,265,82563
交易性金融负债

351,16749
衍生金融负债

应付票据
132,024,02600
111,058,15600
应付账款
87,802,90371
86,711,10603
预收款项
411,75253
397,93854
合同负债
95,300,251
56,874,85222
应付职工薪酬
4,453,67536
7,378,56550
应交税费
6,347,31663
782,52158

其他应付款
230,898,94406
260,835,96512
其中:应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计
796,279,46737
650,656,09811
非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益
9,195,71156
9,601,29800
递延所得税负债
10,199,67800
10,600,10026
其他非流动负债

非流动负债合计
19,395,38956
,1,39826
负债合计
815,674,85693
670,857,49637
所有者权益:

股本
462,853,50300
462,853,50300
其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积
3,050,073,56128
3,050,073,56128
减:库存股

其他综合收益

专项储备
137,09148
14,70667
盈余公积
115,807,56534
115,807,56534
未分配利润
751,764,05713
794,615,48011
所有者权益合计
4,380,635,77823
4,423,364,81640
负债和所有者权益总计
5,196,310,63516
5,094,222,31277

3、合并利润表
单位:元
项目
21年半年度
年半年度
1、营业总收入
1,803,307,07957
928,767,52559
其中:营业收入
1,803,307,07957
928,767,52559
利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

2、营业总成本
1,538,799,04579
728,999,39309
其中:营业成本
1,296,802,73547
564,408,57330
利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加
5,611,70106
4,386,39491
销售费用
36,341,75672
45,051,57949
管理费用
154,629,29930
89,598,41511
研发费用
45,860,97922
33,708,16048
财务费用
447,42598
8,153,730
其中:利息费用
4,042,25274
1,824,23461
利息收入
1,378,65645
6,064,68108
加:其他收益
10,387,73547
3,682,94702
投资收益(损失以“-”号填列)
38,942,04894
84,956,06841
其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益

汇兑收益(损失以“”号填列)

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
2,980,64919
23,080,29393
信用减值损失(损失以“”号填列)
3,540,86860
3,094,84968
资产减值损失(损失以“”号填列)
2,241,40062

资产处置收益(损失以“”号填列)
955,46826
32,09336
3、营业利润(亏损以“-”号填列)
308,602,23276
262,199,91096
加:营业外收入
2,308,191
651,99240
减:营业外支出
691,30986
512,64107
4、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
310,219,12481
262,339,26229
减:所得税费用
64,617,24304
44,336,19424
5、净利润(净亏损以“-”号填列)
245,601,88177
218,003,06805
(一)按经营持续性分类

1持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
245,873,41248
218,003,06805
2终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
271,53071

(二)按所有权归属分类

1归属于母公司所有者的净利润
242,089,37055
211,023,37286
2少数股东损益
3,512,51122
6,979,69519
6、其他综合收益的税后净额
54,543,23301
3,088,70855
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
53,512,56643
3,088,70855
(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1重新计量设定受益计划变动额

2权益法下不能转损益的其他综合收益

3其他权益工具投资公允价值变动

4企业自身信用风险公允价值变动

5其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益
53,512,56643
3,088,70855
1权益法下可转损益的其他综合收益

2其他债权投资公允价值变动

3金融资产重分类计入其他综合收益的
金额

4其他债权投资信用减值准备

5现金流量套期储备

6外币财务报表折算差额
53,512,56643
3,088,70855
7其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
1,030,66658

7、综合收益总额
191,058,64876
221,091,77660
归属于母公司所有者的综合收益总额
188,576,80412
214,112,08141
归属于少数股东的综合收益总额
2,481,84464
6,979,69519

8、每股收益:

(一)基本每股收益
05230
04559
(二)稀释每股收益
05230
04559
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:沈琦 主管会计工作负责人:覃红键 会计机构负责人:郭伟星
4、母公司利润表
单位:元
项目
21年半年度
年半年度
1、营业收入
382,548,24912
199,877,23629
减:营业成本
321,394,74039
162,837,056
税金及附加
948,45251
852,62380
销售费用
628,14841
6,339,32309
管理费用
36,546,921
19,3,32558
研发费用
10,633,34398
11,794,10027
财务费用
3,173,79556
1,106,349
其中:利息费用
2,904,66962
1,943,32359
利息收入
270,46548
447,01161
加:其他收益
4,075,48725
1,967,38275
投资收益(损失以“-”号填列)
38,861,10010
453,025,36990
其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益(损失以“”号填列)

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
2,980,64919
23,080,29393
信用减值损失(损失以“”号填列)
3,263,70516
1,873,46006
资产减值损失(损失以“”号填列)

资产处置收益(损失以“”号填列)

2、营业利润(亏损以“-”号填列)
45,915,796
427,666,52116
加:营业外收入
877,06902
258,31375
减:营业外支出
302,871
42,210
3、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
46,490,65237
427,882,62471
减:所得税费用
6,028,44481
7,364,11185
4、净利润(净亏损以“-”号填列)
40,462,756
4,518,51286

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
40,462,756
4,518,51286
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

5、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1重新计量设定受益计划变动额

2权益法下不能转损益的其他综合收益

3其他权益工具投资公允价值变动

4企业自身信用风险公允价值变动

5其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1权益法下可转损益的其他综合收益

2其他债权投资公允价值变动

3金融资产重分类计入其他综合收益的
金额

4其他债权投资信用减值准备

5现金流量套期储备

6外币财务报表折算差额

7其他

6、综合收益总额
40,462,756
4,518,51286
7、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表
单位:元
项目
21年半年度
年半年度
1、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金
1,884,516,04650
944,558,26764
客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还
87,714,72595
21,822,34857
收到其他与经营活动有关的现金
21,007,78597
8,988,27692
经营活动现金流入小计
1,993,238,55842
975,368,89313
购买商品、接受劳务支付的现金
1,428,221,40457
566,272,754
客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金
177,182,33653
84,652,189
支付的各项税费
88,214,80675
79,190,57414
支付其他与经营活动有关的现金
130,683,91262
123,365,48144
经营活动现金流出小计
1,824,302,46047
853,480,46501
经营活动产生的现金流量净额
168,936,09795
121,888,42812
2、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金
1,750,00000
350,000,00000
取得投资收益收到的现金
38,590,88145
84,948,80721
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
1,641,29703
3,95000
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金
7,607,38526
341,526,219
投资活动现金流入小计
49,589,56374
776,478,97641
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
192,228,28902
102,115,85054
投资支付的现金
60,000,00000
287,568,97565
质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金
8,272,56766
485,299,38302
投资活动现金流出小计
260,500,85668
874,984,921
投资活动产生的现金流量净额
210,911,29294
98,505,23280

3、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金
218,632,49800
79,366,42800
收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计
218,632,49800
79,366,42800
偿还债务支付的现金
118,013,19609
96,576,96800
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
88,118,36136
31,816,08695
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

5,320
筹资活动现金流出小计
6,131,55745
128,398,37695
筹资活动产生的现金流量净额
12,500,94055
49,031,94895
4、汇率变动对现金及现金等价物的影响
6,913,57785
1,024,25764
5、现金及现金等价物净增加额
22,560,67659
26,673,01127
加:期初现金及现金等价物余额
523,543,99786
843,372,61767
6、期末现金及现金等价物余额
500,983,32127
816,699,60640
6、母公司现金流量表
单位:元
项目
21年半年度
年半年度
1、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金
480,063,02124
143,680,75671
收到的税费返还
28,413,59926
13,316,40926
收到其他与经营活动有关的现金
5,658,91779
2,267,48579
经营活动现金流入小计
514,135,53829
159,264,65176
购买商品、接受劳务支付的现金
418,415,74385
8,665,66342
支付给职工以及为职工支付的现金
30,138,31081
21,546,29639
支付的各项税费
1,967,13569
1,336,55236
支付其他与经营活动有关的现金
26,679,06249
24,393,421
经营活动现金流出小计
477,0,25284
255,941,71638
经营活动产生的现金流量净额
36,935,28545
96,677,06462
2、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

130,000,00000
取得投资收益收到的现金
88,509,93261
82,888,59010

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金
6,000,00000
344,718,95800
投资活动现金流入小计
94,509,93261
557,607,54810
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
41,300,33254
32,851,24040
投资支付的现金
75,000,00000
103,358,90000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金
39,969,03744
340,827,70800
投资活动现金流出小计
156,269,36998
477,037,84840
投资活动产生的现金流量净额
61,759,43737
80,569,69970
3、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金
193,973,24800
79,366,42800
收到其他与筹资活动有关的现金

16,000,00000
筹资活动现金流入小计
193,973,24800
95,366,42800
偿还债务支付的现金
80,334,25395
75,576,96800
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
86,086,01696
31,275,71790
支付其他与筹资活动有关的现金
25,000,00000

筹资活动现金流出小计
191,4,27091
106,852,68590
筹资活动产生的现金流量净额
2,552,97709
11,486,25790
4、汇率变动对现金及现金等价物的影响
2,140,40583
260,36629
5、现金及现金等价物净增加额
24,411,58066
27,333,25653
加:期初现金及现金等价物余额
139,226,24951
129,281,19953
6、期末现金及现金等价物余额
114,814,66885
101,947,94300
7、合并所有者权益变动表

本期金额
单位:元
项目
21年半年度
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
股本
其他权益工

资本公积
减:
库存

其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其他
小计








1、上年期末余额
462,853,50300

2,954,497,15694

4,385,07788
3,444,63452
115,807,56534

1,171,919,02765

4,712,906,96533
144,588,22760
4,857,495,19293
加:会计政策
变更

3,81865

215,36433

219,18298

219,18298
前期差错
更正

同一控制
下企业合并

其他

2、本年期初余额
462,853,50300

2,954,497,15694

4,381,25923
3,444,63452
115,807,56534

1,171,703,66332

4,712,687,78235
144,588,22760
4,857,276,00995
3、本期增减变动
金额(减少以“-”
号填列)

7,967,85157

53,508,74778
1,540,45311

158,775,74001

95,758,68755
77,095,30079
18,663,38676
(一)综合收益总

53,508,74778

242,089,37055

188,580,62278
2,481,84464
191,062,46741
(二)所有者投入
和减少资本

7,967,85157

7,967,85157
79,577,14543
87,544,99700
1.所有者投入的普

通股
2.其他权益工具持
有者投入资本

3.股份支付计入所
有者权益的金额

4.其他

7,967,85157

7,967,85157
79,577,14543
87,544,99700
(三)利润分配

83,313,63054

83,313,63054

83,313,63054
1.提取盈余公积

2.提取一般风险准

3.对所有者(或股
东)的分配

83,313,63054

83,313,63054

83,313,63054
4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增资
本(或股本)

2.盈余公积转增资
本(或股本)

3.盈余公积弥补亏

4.设定受益计划变
动额结转留存收益

5.其他综合收益结
转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1,540,45311

1,540,45312

1,540,45311
1.本期提取

2,677,12402

2,677,12402

2,677,12402
2.本期使用

4,217,57713

4,217,57713

4,217,57713
(六)其他

4、本期期末余额
462,853,50300

2,946,529,30537

49,127,48855
1,904,18141
115,807,56534

1,330,479,40333

4,808,446,46990
67,492,92681
4,875,939,39671
上期金额
单位:元
项目
年半年度
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
股本
其他权益工

资本公积
减:
库存

其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润


小计








1、上年期末余额
462,853,50300

3,050,073,56128

2,854,45526
5,195,21533
76,993,57952

825,334,83646

4,417,596,24033
129,188,53374
4,546,784,77407
加:会计政策
变更

前期差
错更正

同一控
制下企业合并

其他

2、本年期初余额
462,853,50300

3,050,073,56128

2,854,45526
5,195,21533
76,993,57952

825,334,83646

4,417,596,24033
129,188,53374
4,546,784,77407
3、本期增减变动
金额(减少以“-”

53,277,53837

3,088,70855
2,772,41565

139,811,58630

86,850,34083
86,983,66486
133,32403

号填列)
(一)综合收益总

3,088,70855

211,023,37286

214,112,08141
6,979,69519
221,091,77660
(二)所有者投入
和减少资本

53,277,53837

53,277,53837
93,722,46163
147,000,00000
1.所有者投入的
普通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金

4.其他

53,277,53837

53,277,53837
93,722,46163
147,000,00000
(三)利润分配

71,211,78656

71,211,78656

71,211,78656
1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
股东)的分配

71,211,78656

71,211,78656

71,211,78656
4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.设定受益计划
变动额结转留存
收益

5.其他综合收益
结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

2,772,41565

2,772,41565
240,89842
3,013,31407
1.本期提取

838,54086

838,54086

838,54086
2.本期使用

3,610,95651

3,610,95651
240,89842
3,851,85493
(六)其他

4、本期期末余额
462,853,50300

2,996,796,02291

234,25329
2,422,79968
76,993,57952

965,146,42276

4,504,446,58116
42,4,86888
4,546,651,45004
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目
21年半年度
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
其他
所有者权益合计
优先股
永续债
其他
1、上年期末余额
462,853,50300

3,050,073,56128

14,70667
115,807,56534
794,615,48011

4,423,364,81640
加:会计政策变更

前期差错更正

其他

2、本年期初余额
462,853,50300

3,050,073,56128

14,70667
115,807,56534
794,615,48011

4,423,364,81640
3、本期增减变动金额
(减少以“-”号填列)

122,38481

42,851,42298

42,729,03817
(一)综合收益总额

40,462,756

40,462,756
(二)所有者投入和减少
资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者
投入资本

3.股份支付计入所有者
权益的金额

4.其他

(三)利润分配

83,313,63054

83,313,63054
1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)
的分配

83,313,63054

83,313,63054
3.其他

(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或
股本)

2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益

6.其他

(五)专项储备

122,38481

122,38481
1.本期提取

834,57004

834,57004
2.本期使用

712,18523

712,18523
(六)其他

4、本期期末余额
462,853,50300

3,050,073,56128

137,09148
115,807,56534
751,764,05713

4,380,635,77823
上期金额
单位:元
项目
年半年度
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
其他
所有者权益合计
优先股
永续债
其他
1、上年期末余额
462,853,50300

3,050,073,56128

322,82474
76,993,57952
475,375,08539

4,065,618,55393
加:会计政策变更

前期差错更正

其他

2、本年期初余额
462,853,50300

3,050,073,56128

322,82474
76,993,57952
475,375,08539

4,065,618,55393
3、本期增减变动金额
(减少以“-”号填列)

217,97177

390,433,03517

390,215,06340
(一)综合收益总额

4,518,51286

4,518,51286
(二)所有者投入和减
少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者
投入资本

3.股份支付计入所有者
权益的金额

4.其他

(三)利润分配

30,085,47769

30,085,47769
1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)
的分配

30,085,47769

30,085,47769
3.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额
结转留存收益

5.其他综合收益结转留
存收益

6.其他

(五)专项储备

217,97177

217,97177
1.本期提取

838,54086

838,54086

2.本期使用

1,056,51263

1,056,51263
(六)其他

4、本期期末余额
462,853,50300

3,050,073,56128

104,85297
76,993,57952
865,808,156

4,455,833,61733

3、公司基本情况
1、公司基本情况
公司的历史沿革
江苏雅克科技股份有限公司(以下简称本公司à或公司à)前身为江苏雅克化工有
限公司(原名宜兴市雅克化工有限公司),经宜兴市工商行政管理局核准于1997年10月成立,
公司注册号250268472,注册资本人民币3,000万元。其中:宜兴市周铁经济发展总公司出资
2,780万元,沈锡强出资1万元,宜兴市香料厂出资60万元,宜兴市恒昌化工厂出资25万元,
宜兴市包装圆桶厂出资10万元,宜兴市吉祥化工厂出资5万元。上述资本经宜兴苏瑞会计师事
务所宜瑞师内验字(1997)第297号验资报告确认。
1998年7月本公司更名为江苏雅克化工有限公司,并重新在江苏省无锡工商行政管理局进
行了登记,公司注册号32822106830。
02年5月根据宜兴市周铁镇人民文件关于江苏雅克化工有限公司进行产权制度
改革有关问题的通知à,同意并授权属于周铁镇集体资产的宜兴市周铁经济发展总公司、宜
兴市香料厂、宜兴市恒昌化工厂所持本公司股权以经评估净资产为依据作价转让。经本公司
股东会同意,宜兴市周铁经济发展总公司将持有的2,780万元股权转让给沈琦;宜兴市香料厂
将持有的60万元股权、宜兴市吉祥化工厂将持有的5万元股权转让给沈馥;宜兴市恒昌化工厂
将持有的25万元股权转让给窦靖芳;宜兴市包装圆桶厂将持有的10万元股权转让给骆颖。
03年12月沈琦将2,780万元股权中的1,285万元股权转让给沈馥、万元股权转让给骆
颖、5万元股权转让给窦靖芳。至此,本公司注册资本3,000万元的股权结构为沈琦持有1,470
万元,持股比例49%;沈馥持有1,350万元,持股比例45%;沈锡强持有1万元,持股比例4%;
窦靖芳持有30万元,持股比例1%;骆颖持有30万元,持股比例为1%。
07年12月根据公司股东会决议,本公司以07年10月31日为基准日整体变更为股份有
限公司,以截至07年10月31日经审计的净资产102,160,59447元按107439的比例折为股
本7,600万股,每股面值1元,股东持股比例不变。上述变更业经江苏公证会计师事务所有限
公司苏公W[07]B157号验资报告确认,并重新在江苏省无锡工商行政管理局领取企业法人营
业执照。
08年2月根据股东大会决议,增加注册资本688万元,由自然人任恒星和陈葆元出资,
增资后注册资本变更为人民币8,288万元。上述变更业经江苏公证会计师事务所有限公司苏公
W[08]B028号验资报告确认,并办理了工商变更登记。
经中国证券监督管理委员会证监许可[10]436 号文核准,本公司于10年5 月11 日首
次公开发行人民币普通股(A 股)2,800 万股并在深圳证券交易所上市交易,每股面值1元,
每股发行价格30元,发行后公司的注册资本为110,880,000元,股票简称“雅克科技”,股票
代码“002409”。上述股票发行业经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[10]B042 号
验资报告确认。
根据11年度股东大会决议,本公司以11年12月31日总股本110,880,000股为基数,以
资本公积转增股本,每10股转增5股,合计转增55,440,000股,转增股本后公司总股本变更为
166,3,000股,每股面值1元,注册资本变更为166,3,000元。上述资本公积转增股本已经
江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[12]B047号验资报告验证确认,并办理了工商变
更登记。
根据15年度股东大会决议,本公司以15年12月31日总股本166,3,000股为基数,以
资本公积转增股本,每10股转增10股,合计转增166,3,000股,转增后贵公司总股本变更为
332,640,000股,每股面值1元,注册资本变更为332,640,000元。

根据16年2月4日第三董事会第十四次会议决议、16年6月3日第三董事会第十七次会
议决议、16年7月5日召开的16年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证
监许可[16]2595号《关于核准江苏雅克科技股份有限公司向李文等发行股份购买资产的批
复》,本公司以发行股份及支付现金相结合方式向李文等5名交易对象购买其合计持有浙江华
飞电子基材有限公司(以下简称华飞电子à)100%股权,合计发行股份11,187,605股购买
相关资产,每股面值1元,每股发行价格为1162元。发行后公司注册资本为人民币343,827,605
元,股本为343,827,605元,每股面值人民币1元。上述资本公积转增股本及股票发行已经江
苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)苏公W[16]B8号验资报告验证确认,并办理了
工商变更登记。
根据17年10月17日公司第四届董事会第六次会议决议、17年11月7日公司17年第二
次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[18]655号《关于核准江苏雅克科
技股份有限公司向沈琦等发行股份购买资产的批复》,本公司以发行股份方式向沈琦等7名交
易对象购买其合计持有的成都科美特特种气体有限公司90%股权,同时以发行股份方式向江苏
华泰瑞联并购基金(有限合伙)(以下简称华泰瑞联à)等8名交易对象购买其合计持有的
江苏先科半导体新材料有限公司(以下简称江苏先科à)84825%股权,合计发行股份
119,025,898股购买相关资产,每股面值1元,每股发行价格为729元。发行后公司注册资
本为人民币462,853,503元,股本为462,853,503元,每股面值人民币1元。上述股票发行已经
江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)苏公W[18]B050号验资报告验证确认,并办理
了工商变更登记。
2、公司的组织管理架构及登记资料
公司下设人力资源部、行政部、技术研发中心、财务部、审计部、生产部、采购部、质
量管理部、国内业务部、国际业务部、物流部、对外投资及法务部等;控股子公司有响水雅
克化工有限公司(以下简称“响水雅克”)、上海雅克化工有限公司(以下简称“上海雅克”)、
先科化学欧洲有限公司(英文名称:Shekoy Chemicals Europe BV以下简称“欧洲先科”)、
滨海雅克化工有限公司(以下简称“滨海雅克”)、先科化学美国有限公司(英文名称:Shekoy
Chemicals US, Inc 以下简称“美国先科”);斯洋国际有限公司(英文名称:S&Y
International Limited,以下简称“香港斯洋”)、华飞电子、江苏雅克福瑞半导体科技有
限公司(以下简称“雅克福瑞”)、成都科美特特种气体有限公司(以下简称“成都科美特”)、
江苏先科、先科韩国半导体新材料有限公司(英文名称:Shekoy Korea Semiconductor Ne
Material Co, Ltd,以下简称“韩国先科”)、株式会社 UP Chemical(英文名称:UP Chemical
Co, Ltd,以下简称“UP化学”)、株式会社 Jiye Trading(英文名称:Jiye Trading Co,
Ltd,以下简称“JT贸易”)、优平源(无锡)贸易有限公司(以下简称“优平源”)、江苏
雅克液化天然气工程有限公司(以下简称“雅克天然气”)、雅克科技(山东)有限公司(以
下简称“雅克山东”)、株式会社Siyang Korea(英文名称:Siyang Korea Co, Ltd,以
下简称“韩国斯洋”)、雅克(上海)化工新材料有限公司(以下简称“雅克新材料”)、
江苏科特美新材料有限公司(以下简称“江苏科特美”)、宜兴隆科新材料有限公司(以下
简称“隆科新材”)、株式会社 COTEM(英文名称:Cotem Co, Ltd,以下简称“Cotem”)、
科泰姆(深圳)化工有限公司(以下简称“深圳科泰姆”)、成都科美特昭和电子材料有限
公司(以下简称“昭和电子”)。母公司法人工商登记情况如下:
统一社会信用代码:9130250268472W
注册资本:46,2853503万元整
住所:无锡宜兴经济开发区荆溪北路16号(经营场所:无锡宜兴经济开发区荆溪北路88

号)
法定代表人:沈琦

3、公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要产品属于精细化工领域中的橡塑助剂行业,主要从事聚氨酯阻燃剂、发泡剂、
催化剂和塑料阻燃剂、聚氨酯泡沫塑料、深冷复合节能保温材料的生产销售。公司于07年9
月经国家科学技术部火炬高新技术产业开发中心,国科火字【07】第124号文批准认定为国
家火炬计划高新技术重点企业。控股子公司响水雅克主要从事三(氯异丙基)磷酸酯、三(1,3
二氯丙基)磷酸酯、双酚A双(二苯基磷酸酯)、间苯二酚双(二苯基磷酸酯)、磷酸三乙酯、
磷酸三苯酯、盐酸(副产)的生产销售;滨海雅克公司主要从事三氯化磷、三氯氧磷等化工
产品的生产销售;上海雅克主要从事自营和代理各类商品和技术的进出口业务;欧洲先科主
要为本公司产品开拓欧洲市场销售;美国先科主要为本公司产品开拓美洲市场销售;香港斯
洋主要为本公司产品开拓香港市场销售;华飞电子主要产品属于半导体领域中的半导体原料
行业,主要从事电子封装用二氧化硅填料的生产、销售;雅克福瑞主要从事半导体器件、电
子工业专用设备及其零部件的生产和销售;成都科美特主要从事六氟化硫、四氟甲烷生产和
销售;江苏先科主要从事半导体材料的销售、技术咨询、技术服务和通用机械设备及配件的
销售;韩国先科主要从事半导体材料的销售、技术咨询、技术服务和通用机械设备及配件的
销售;UP化学主要从事金属有机化合物、金属有机化学前体(Precursor)及相关产品的研发、
生产、营销、劳务服务及销售;JT贸易主要从事批发零售业和贸易流通业;优平源主要从事
半导体设备、化工产品及原料的销售、电子产品性能检测服务、电子工艺设计服务;雅克天
然气主要从事管道工程的设计、施工、技术咨询和设备租赁、设计、安装、加工、维修技术
咨询服务;雅克山东主要从事化工产品的研发、销售和阻燃剂、工业氯化钠盐生产;韩国斯
洋主要从事LCD 用彩色光刻胶的生产销售;雅克新材料主要从事化工产品销售;江苏科特美
主要从事新材料、光刻胶的技术研发;隆科新材主要从事光刻胶的技术研发;Cotem主要从事
LCD 用光刻胶正胶及光刻胶辅助材料的生产和销售;深圳科泰姆主要从事化工产品、工程塑
料及合成树脂的批发。
4、本财务报告于21年8月26日经公司第五届董事会第九次会议批准报出。
5、本期的合并财务报表范围及其变化情况
本期的合并财务报表范围无变化。
4、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》、于06年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称°企业会计准则°),
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》(14年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息,自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续
经营能力的因素。
5、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司及子公司主要从事聚氨酯阻燃剂、发泡剂、催化剂和塑料阻燃剂和聚氨酯泡沫塑
料、深冷复合节能保温材料、封装用二氧化硅填料、六氟化硫、四氟化碳、半导体材料、金
属有机化合物、金属有机化学前体、光刻胶的生产销售、设备租赁。本公司及子公司根据实
际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具
体会计政策和会计估计,详见本附注5、39°收入±各项描述。关于管理层所作出的重大
会计判断和估计的说明,请参阅本附注5、44°重要会计政策和会计估计变更±。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司21年06
月30日的财务状况及21半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度,自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期
正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以一年(12个月)作为正常营业周期。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下的企业合并:
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,

为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,均按合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面
值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整
留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益,但为企业
合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下的企业合并:
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。本公司作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有
的被购买方的股权)、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值的差额,如为正数则确认为商誉;如为负数,首先对取得的被购
买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。为进行企业合
并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入
当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资
产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的认定
母公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表,
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义
涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对
被投资方的回报产生重大影响的活动。
(3)合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日
起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及
未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和
对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比
数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公
司,在编制合并财务报表时,视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状
态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销°归属于母公司所有

者的净利润±。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子
公司的分配比例在°归属于母公司所有者的净利润±和°少数股东损益±之间分配抵
销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对出售方子公司的分配
比例在°归属于母公司所有者的净利润±和°少数股东损益±之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所
有者权益项目下以°少数股东权益±项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的
份额,在合并利润表中净利润项目下以°少数股东损益±项目列示。子公司当期综合收益
中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以°归属于少数股东的综
合收益总额±项目列示。有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加°少数股东权益
±栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即除了在该
原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资
收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注5、22°长
期股权投资±或本附注5、10°金融工具±。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的,对其中的每一项交易视情况分别按照°不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资±(详见本附注3、16(2)④)和°因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权±适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企
业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短(一般
是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位
币记账。其中,对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易,按照交易实际采用的汇率进行折
算。
资产负债表日,将外币货币性资产和负债账户余额,按资产负债表日中国人民银行公布
的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金
额与原账面记账本位币金额的差额,作为汇兑损益处理。其中,与购建固定资产有关的外币
借款产生的汇兑损益,按借款费用资本化的原则处理;属开办期间发生的汇兑损益计入开办
费;其余计入当期的财务费用。
资产负债表日,对以历史成本计量的外币非货币项目,仍按交易发生日中国人民银行公
布的市场汇率中间价折算,不改变其原记账本位币金额;对以公允价值计量的外币非货币性
项目,按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,由此产生的汇兑损益作
为公允价值变动损益,计入当期损益。
对于境外经营,本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表
中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除°未分配利润°
项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生
当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益并在
资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合
收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始
确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流
量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除
此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人
员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行
初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价
款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、
其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具
投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资
产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将取得的对价与该
金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之
间的差额计入当期损益。
6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负
债账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)所转移金融资产的账面价值;
2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额[涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形]之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:
1)终止确认部分的账面价值;
2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额[涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产(债务工具)的情形]之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项
金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公
司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其
一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他
应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对贷款承诺及财务担保合同,也
应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1)减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一
般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失,是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即

全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照
该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个
资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初
始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;
如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻
性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况
外,本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的
合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资
产划分为不同的组合,在组合的基础上评估信用风险。
4)金融资产减值的会计处理方法
期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额
确认为减值利得。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目
预期信用损失计算方法
银行承兑汇票
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12
个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
商业承兑汇票
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收票据账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失

12、应收账款
本公司对所有应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度
应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期损失
率并据此计提坏账准备。计提方法如下:
期末对有客观证据表明其已发生减值的应收账款单独进行减值测试,在计量其预期信
用损失时,基于账面余额与按该应收账款原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的
差额,确认减值损失,计提坏账准备。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史
信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收款项划

分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称
确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1:应收客户款项
除组合2以外的应收客户款项
以应收账款的账龄作为信用风险特征
组合2:应收关联方款项
本组合包括对本公司的实际控制人及其受本公司
控制的关联方应收账款,此类款项发生坏账损失
的可能性极小。
不计提坏账准备
其中,应收客户款项组合计提坏账准备比例如下:
账龄
应收账款
坏账准备计提比例
六个月以内
0%
六个月至一年
5%
一至二年
%
二至三年
50%
三年以上
100%

13、应收款项融资
应收款项融资,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票
据和应收账款等。
本公司管理企业流动性的过程中会在部分票据到期前进行贴现或背书转让,管理应收票
据的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标,故将其分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,在应收款项融资中列示。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用一般模型确定预期信用损失,在资产负债表日根据其信用风险
自初始确认后的变化程度,将其坏账准备划分为三个阶段中的一个,不同的阶段对应不同的
预期信用损失计算方式。自初始确认后,信用风险未显著增加的,划分为阶段一,本公司按
照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;自初始确认后,信用风险显著增加的,
划分为阶段二,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;自初始
确认后,信用风险显著增加并且已经发生信用减值的,划分为阶段三,本公司按照整个存续
期的预期信用损失计量损失准备。
15、存货
(1)存货分类
在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括库存材料、低值易耗品、在产品、库存商品。
(2)存货的计价方法
库存材料购入按实际成本计价,发出按加权平均法计价;低值易耗品采取领用时一次摊

销的办法;在产品仅保留原材料成本;库存商品入库按实际成本计价,除子公司雅克福瑞采
用个别计价外,其余各公司库存商品发出按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,
对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收
回的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其
可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以
合同价格为基础计算;持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
当期提取的存货跌价准备计入当期损益;已计提跌价准备的存货价值得以恢复的,按恢
复增加的数额(其增加数以原计提的金额为限)调整存货跌价准备及当期收益。
(4)存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制,并定期进行实地盘点。
16、合同资产
自年1月1日起适用。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。
(1)合同资产
合同资产的确认方法及标准:合同资产是指公司已向客户转让商品或提供服务而有权收
取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的无条件(即仅取决于
时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法:有关合同资产预期信用损失的确定方法,与应收账
款预期信用损失的确定方法一致。
合同资产预期信用损失的会计处理方法:合同资产发生减值的,公司按应减记的金额,
借记°资产减值损失±科目,贷记°合同资产减值准备±科目;转回已计提的资产减值
准备时,做相反的会计分录。
17、合同成本

18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售:一是在当前状况下,
仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款,即可立即出售;二是出售极可能发生,即公司已
经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。如果该出售
计划需要得到股东或者监管部门批准,应当已经取得批准。
(1)取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组的计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其
不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰
低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
(2)持有待售类别的初始计量和后续计量
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对
于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,如果该处置组包含商誉,先抵减处置组中商
誉的账面价值,再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记
的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计
入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有
待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在
划分为持有待售类别后确认非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期
损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
① 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
② 可收回金额。
19、债权投资

、其他债权投资
21、长期应收款

22、长期股权投资
指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
(1)初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资
本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并
日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发
行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,
区别是否属于°一揽子交易±进行处理:属于°一揽子交易±的,将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于°一揽子交易±的,在合并日按照应享有被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留
存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他
综合收益,暂不进行会计处理。
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按交易日所涉及资产、发行的权益工具及
产生或承担的负债的公允价值,加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债(包括或有负债),
全部按照公允价值计量,而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并
方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉,低于合并方可识辨净资产公允价值份额的
数额直接在合并损益表确认。
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,区别是
否属于°一揽子交易±进行处理:属于°一揽子交易±的,将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于°一揽子交易±的,按照原持有被购买方的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持
有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为其他
权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动转入当期损益。
其他方式取得的长期投资
A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资,具有商业实质的,按换出资产的公允价值
作为换入的长期股权投资投资成本;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值作为换入的
长期股权投资投资成本。
D、通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
(2)长期股权投资的后续计量
① 能够对被投资单位实施控制的投资,采用成本法核算。
② 对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采
用权益法核算。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投
出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第号——企业合并》的规定进行会计处理,
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注3、6°合并财务报表编
制的方法±中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当
期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后
的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一
揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(3)长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、22°长期资产减值±。
(4)共同控制和重要影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这
些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,
考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。

23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价,折旧与摊销按资产的估计可使用年
限,采用直线法计算,其中房产按年计提折旧,地产按法定使用权年限摊销。投资性房地
产按其成本作为入账价值。其中,外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可
直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的投资性房地产,按投资合同或协议约定的
价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、22°长期资产减值±。

24、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,
单位价值较高的有形资产。固定资产按照成本进行初始计量。
(2)折旧方法
类别
折旧方法
折旧年限
残值率
年折旧率
房屋
年限平均法

5%
475%
建筑物
年限平均法
10年
5%
950%
机器设备
年限平均法
10~15年
5%
633%~950%
专用设备
年限平均法
8年
5%
11875%
运输设备
年限平均法
5年
5%
1900%
其他设备
年限平均法
5年
5%
1900%

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁固定资产:① 在租赁合同中已经
约定(或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断),在租赁期届满时,租赁固定资产的
所有权能够转移给本公司;② 本公司有购买租赁固定资产的选择权,所订立的购买价款预计
将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司
将会行使这种选择权;③ 即使固定资产的所有权不转移,但租赁期占租赁固定资产使用寿命
的75%及以上;④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,相当于租赁开始日租赁固定
资产公允价值的90%及以上;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,相当于租赁开始日
租赁固定资产公允价值的90%及以上;⑤ 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公
司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
的现值两者中较低者,作为入账价值。(4)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固
定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注5、31“长期资产减值”。
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
(1)在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;
出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程
试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑
损益。

(2)在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际
成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对
固定资产原值差异作调整。
(3)在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注5、31°长期资产减值±。
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而
发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用,属于需要经过1年以上(含1年)时间购建的固定
资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的,予以资本化,计入
相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。相关借款费用当同时
具备以下三个条件时开始资本化:
资产支出已经发生;
② 借款费用已经发生;
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在
该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入资产成本;若固定资产、投资性
房地产、存货的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资
本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始;在达到预定可使用状态或可销
售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发
生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产
公司遵循企业会计准则第21号——租赁

30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
(1)无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约
定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产,具有商业实质的,按换出资产的公允价值入账;
不具有商业实质的,按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产,按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的
支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
(2)无形资产摊销方法和期限
本公司的土地使用权从出让起始日(获得土地使用权日)起,按其出让年限平均摊销;
本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律
规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当
期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
(3)无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注5、31°长期资产减值±。

(2)内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协

议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活
跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出,但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用按实际成
本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在
确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供劳务的义务作为合同负债列
示,如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。
34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当
期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外;发生的职工福利费,在实际发生时
根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价
值计量;企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或
相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指
企业与职工就离职后福利达成的协议,或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法
等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义
务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(3)辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的负债,同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本
公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险
费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利,该等补充
退休福利属于设定受益计划,资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去
计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利
率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过
去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
35、租赁负债
公司遵循企业会计准则第21号——租赁
36、预计负债
(1)确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:
该义务是本公司承担的现时义务;
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
(2)计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
37、股份支付
股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支
付,是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本公司根
据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数
量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或
费用,相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间,确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并
相应增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累

计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行
权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场
条件,即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取
得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
公司以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。
对于归类为权益工具的优先股、永续债等金融工具,无论其名称中是否包含°债±,其利
息支出或股利分配都作为本公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归
类为金融负债的优先股、永续债等金融工具,无论其名称中是否包含°股±,其利息支出
或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行优先股、永续债等金融工具,其发生的手续费、佣金等交易费用,如分类为
债务工具且以摊余成本计量的,计入所发行工具的初始计量金额;如分类为权益工具的,从
权益中扣除。
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
自年1月1日起适用。
(1) 收入的确认原则
本公司于合同开始日对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履
约义务:① 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;②客户能够控
制公司履约过程中在建商品或服务;③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用
途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收
入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象: ①
公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务; ②公司已将该商品的
法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;③ 公司已将该商品实物转移给
客户,即客户已实物占有该商品;④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;⑤ 客户已接受该商品; ⑥其他表明客户
已取得商品控制权的迹象。

(2) 收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让
商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户
的款项。
②合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际
利率法摊销。
④合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 公司收入确认方法
本公司国内销售以产品发出,客户收到产品验收合格后确认收入;国外销售以海关网站
查询系统确认货物已经报关出口并结合装箱单和提单查验确认收入。
适用于19年度的会计政策:
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关
的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销
售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准:
本公司国内销售以产品发出,客户收到产品验收合格后确认收入;国外销售以海关网站
查询系统确认货物已经报关出口并结合装箱单和提单查验确认收入。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额:a|
① 利息收入金额:按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额:按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③ 租赁收入:在出租合同(或协议)规定日期收取租金后,确认收入实现。如果虽然在
合同或协议规定的日期没有收到租金,但是租金能够收回,并且收入金额能够可靠计量的,
也确认为收入。
(3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据
和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例;或已经发生的成本占估计总成本的比例)确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。同时,按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入,并按相同金额结转劳务成本。a£

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
不确认提供劳务收入。
40、补助
(1)补助的定义
补助是指本公司从无偿取得货币性资产和非货币性资产(但不包括作为所
有者投入的资本)。补助根据相关文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相
关的补助和与收益相关的补助。
对于文件未明确规定补助对象的,本公司将该补助划分为与资产相关或与收益
相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
(2)补助的确认
补助在能够满足补助所附条件且能够收到时予以确认。
补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量。公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(3)补助会计处理
本公司采用总额法核算补助。与资产相关的补助,确认为递延收益,当在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的补助,直接
计入当期损益。与收益相关的补助,分别按照下列情况进行处理:用于补偿以后期间的
相关成本费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用和损失的期间计入当期损
益;用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的,直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的补助,按照经济业务实质,计入其他收益,与公司日常活动
无关的补助,计入营业外收支。
41、递延所得税资产递延所得税负债
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列
情况产生的所得税:
① 企业合并;
② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
公司遵循企业会计准则第21号——租赁

(2)融资租赁的会计处理方法
公司遵循企业会计准则第21号——租赁
43、其他重要的会计政策和会计估计
(1)终止经营的确认标准及会计处理方法
终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够
单独区分的组成部分,该组成部分可以是满足下列条件之一的:
代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
② 拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;
③ 仅仅是为了再出售而取得的子公司
(2)回购公司股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股
本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额
的部分,应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低
于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存
股成本。
库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库
存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。公司回购其普
通股形成的库存股不得参与公司利润分配,在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
(3)所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税
费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
① 企业合并;
② 直接在所有者权益中确认的交易事项。
与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本费用时,其相关的所得税影响区
别于税法的规定进行处理:如果税法规定与股份支付相关的支出不允许税前扣除,则不形成
暂时性差异;如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认
成本费用的期间内,根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及
由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下应当确认相关的递延所得税。其中预计未来
期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所
得税影响应直接计入所有者权益。
(4)安全生产费的提取和使用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企〔12〕16号关于印发《企业安全生产费
用提取和使用管理办法》规定提取的安全生产费用,在所有者权益中的°专项储备±项目
单独反映。公司安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照规
定标准平均逐月提取。按规定标准提取安全生产费用等时,计入相关产品的成本或当期损益,
同时记入°专项储备±科目。使用提取的安全生产费用等时,属于费用性支出的,直接冲
减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过°在建工程±科目归集所发生
的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产
的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
(3)21年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位:元
项目
年12月31日
21年01月01日
调整数
流动资产:

货币资金
540,183,61978
540,183,61978

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产
1,750,00000
1,750,00000

衍生金融资产

应收票据
48,526,75724
48,526,75724

应收账款
622,981,16147
622,981,16147

应收款项融资
1,232,49039
1,232,49039

预付款项
60,816,10048
60,816,10048

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款
34,844,90085
34,844,90085

其中:应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货
547,302,91517
547,302,91517

合同资产
11,849,51688
11,849,51688

持有待售资产

一年内到期的非流动
资产

其他流动资产
45,468,76822
45,468,76822

流动资产合计
2,033,956,23048
2,033,956,23048

非流动资产:

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资
14,992,51679
14,992,51679

其他非流动金融资产
275,530,89149
275,530,89149

投资性房地产

固定资产
1,001,750,60630
1,001,750,60630

在建工程
332,683,93594
332,683,93594

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

5,947,23812
5,947,23812
无形资产
294,306,34336
294,306,34336

开发支出
11,042,25748
11,042,25748

商誉
1,853,537,63711
1,853,537,63711

长期待摊费用
17,757,99652
17,757,99652

递延所得税资产
36,314,28856
36,314,28856

其他非流动资产
51,781,04771
51,781,04771

非流动资产合计
3,889,697,52126
3,895,644,75938

资产总计
5,923,653,75174
5,929,600,98986

流动负债:

短期借款
156,326,22813
156,326,22813

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债
351,16749
351,16749

衍生金融负债

应付票据
111,058,15600
111,058,15600

应付账款
3,160,18099
3,160,18099

预收款项
850,41578
850,41578

合同负债
82,484,74735
82,484,74735

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬
60,251,32575
60,251,32575

应交税费
67,473,81273
67,473,81273

其他应付款
82,174,75258
84,557,37406
2,382,62148
其中:应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动
负债
26,772,27101
26,772,27101

其他流动负债
1,006,74926
1,006,74926

流动负债合计
908,909,80707
911,292,42855

非流动负债:

保险合同准备金

长期借款
94,962,07521
94,962,07521

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

3,783,79962
3,783,79962
长期应付款

长期应付职工薪酬
2,468,07975
2,468,07975

预计负债

递延收益
19,452,95849
19,452,95849

递延所得税负债
40,365,63829
40,365,63829

其他非流动负债

非流动负债合计
157,248,75174
161,032,55136

负债合计
1,066,158,55881
1,072,324,97991

所有者权益:

股本
462,853,50300
462,853,50300

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积
2,954,497,15694
2,954,497,15694

减:库存股

其他综合收益
4,385,07788
4,381,25923
3,81865
专项储备
3,444,63452
3,444,63452

盈余公积
115,807,56534
115,807,56534

一般风险准备

未分配利润
1,171,919,02765
1,171,703,66332
215,36433
归属于母公司所有者权益
合计
4,712,906,96533
4,712,687,78235

少数股东权益
144,588,22760
144,588,22760

所有者权益合计
4,857,495,19293
4,857,276,00995

负债和所有者权益总计
5,923,653,75174
5,929,600,98986

调整情况说明
母公司资产负债表
单位:元
项目
年12月31日
21年01月01日
调整数
流动资产:

货币资金
139,226,24951
139,226,24951

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款
112,2,85693
112,2,85693

应收款项融资
4,281,91191
4,281,91191

预付款项
30,848,661
30,848,661

其他应收款
387,515,47880
387,515,47880

其中:应收利息

应收股利
370,000,00000
370,000,00000

存货
171,230,99707
171,230,99707

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动

资产
其他流动资产
16,958,51979
16,958,51979

流动资产合计
862,264,63462
862,264,63462

非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资
3,540,434,98199
3,540,434,98199

其他权益工具投资

其他非流动金融资产
270,978,50255
270,978,50255

投资性房地产

固定资产
306,807,30192
306,807,30192

在建工程
31,130,35324
31,130,35324

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产
47,470,32742
47,470,32742

开发支出
11,042,25748
11,042,25748

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产
2,543,32241
2,543,32241

其他非流动资产
21,550,63114
21,550,63114

非流动资产合计
4,231,957,67815
4,231,957,67815

资产总计
5,094,222,31277
5,094,222,31277

流动负债:

短期借款
126,265,82563
126,265,82563

交易性金融负债
351,16749
351,16749

衍生金融负债

应付票据
111,058,15600
111,058,15600

应付账款
86,711,10603
86,711,10603

预收款项
397,93854
397,93854

合同负债
56,874,85222
56,874,85222

应付职工薪酬
7,378,56550
7,378,56550

应交税费
782,52158
782,52158

其他应付款
260,835,96512
260,835,96512

其中:应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动
负债

其他流动负债

流动负债合计
650,656,09811
650,656,09811

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益
9,601,29800
9,601,29800

递延所得税负债
10,600,10026
10,600,10026

其他非流动负债

非流动负债合计
,1,39826
,1,39826

负债合计
670,857,49637
670,857,49637

所有者权益:

股本
462,853,50300
462,853,50300

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积
3,050,073,56128
3,050,073,56128

减:库存股

其他综合收益

专项储备
14,70667
14,70667

盈余公积
115,807,56534
115,807,56534

未分配利润
794,615,48011
794,615,48011

所有者权益合计
4,423,364,81640
4,423,364,81640

负债和所有者权益总计
5,094,222,31277
5,094,222,31277

调整情况说明
(4)21年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
会计科目
旧准则 年 12 月 31日 年度
新准则 21 年1月1日
调整数
使用权资产

5,947,23812
租赁负债

3,783,79962
其他应付款
82,174,75258
84,557,37406
2,382,62148
其他综合收益
4,385,07788
4,381,25923
3,81865
期初未分配利润
1,171,919,02765
1,171,703,66332
215,36433
45、其他

6、税项
1、主要税种及税率
税种
计税依据
税率
增值税
销售货物、咨询服务
销售商品的增值税销项税税率为16%、13%,咨询服务的增值税销项税税
率为6%,出口商品按国家规定退税率申报出口退税
城市维护建设税
应交增值税
本公司、华飞电子、雅克福瑞、江苏先科、优平源、雅克天然气、雅克新
材料按应缴增值税的7%计缴,响水雅克、滨海雅克、成都科美特、昭和电
子、雅克山东、江苏科特美、隆科新材、深圳科泰姆按应缴增值税的5%计
缴,上海雅克按应缴增值税的1%计缴
企业所得税
应纳税所得额
本公司、华飞电子、成都科美特企业所得税税率为15%、响水雅克、上海
雅克、滨海雅克、雅克福瑞、江苏先科、优平源、雅克天然气、雅克山东、
江苏科特美、隆科新材、深圳科泰姆适用的企业所得税税率为25%
教育费附加
应交增值税
5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称
所得税税率
香港斯洋
所得税按产生或得自香港的应评税利润,减去可扣减支出,所得的净额,用香港利得税标准税率计算,
香港利得税标准税率为165%。
欧洲先科
增值税的销售采购税率均为19%。所得税执行分段累计征收,营业利润小于25万欧元适用%税率、
大于25万欧元小于6万欧元适用235%税率、大于6万欧元适用255%税率。
美国先科
按销售额计征佐治亚州的销售税率为8%。联邦企业所得税执行分段累计征收,营业利润小于5万美
元适用15%税率、大于5万美元小于75万美元适用25%税率、大于75万美元小于10万美元适用

34%税率、大于10万美元小于335万美元适用39%税率、大于335万美元小于1000万美元适用34%
税率、大于1000万美元小于1500万美元适用35%税率、大于1500万美元小于183333万美元适用
38%税率、大于183333万美元适用35%税率。佐治亚州企业所得税税率为6%,征收办法是按州内
销售额征收,州外的销售额不征收。
韩国先科、UP化学、
JT贸易、韩国斯洋、
Cotem
增值税的销售采购税率均为10%。所得税包括企业所得税和地方所得税,执行分段累计征收,营业利
润小于2亿韩元适用10%+1%税率、大于2亿韩元小于0亿韩元适用%+2%税率、大于0亿韩
元适用22%+2%税率。
2、税收优惠
(1)根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财
税[02]7号)和《国家税务总局关于印发(试行)
的通知》(国税发[02]11号)等文件精神,本公司自营出口货物增值税实行°免、抵、退±
办法。不同产品适用不同的退税率按照国家具体规定执行。本公司阻燃剂及辛酸亚锡类产品
的退税率提高为10%,硅油、胺类及聚氨酯泡沫塑料、深冷复合节能保温材料的退税率提高为
13%。
(2)母公司、华飞电子属于国家需要重点扶持的高新技术企业,年度减按15%的税
率申报缴纳企业所得税。
(3)据财政部、海关总署、国家税务总局财税[11]58号《关于深入实施西部大开发战
略有关税收政策问题的通知》,自11年1月1日至年12月31日,对设在西部地区的鼓励
类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司成都科美特、昭和电子按照西部大开发优
惠税率15%申报缴纳企业所得税。
(4)据财政部、税务总局财税[19]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,
按%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按
50%计入应纳税所得额,按%的税率缴纳企业所得税。执行期限为19年1月1日至21年12
月31日。子公司雅克新材料按照小型微利企业优惠税率%申报缴纳企业所得税。
3、其他

7、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目
期末余额
期初余额
库存现金
374,90516
779,36292
银行存款
500,608,41611
528,161,93494
其他货币资金
4,229,37389
11,242,32192
合计
505,212,69516
540,183,61978

其中:存放在境外的款项总额
178,764,09258
270,509,76361
其他说明
本项目报告期末,其他货币资金余额含信用证保证金3,074,48000元、履约保证金1,154,89389元。除此以外,期末不存
在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产
单位:元
项目
期末余额
期初余额
其中:

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1,750,00000
其中:

银行理财产品

1,750,00000
合计

1,750,00000
其他说明:

3、衍生金融资产

4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目
期末余额
期初余额
商业承兑票据
4,269,97756
48,526,75724
合计
4,269,97756
48,526,75724
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑票据
15,633,95260

合计
15,633,95260

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位:元
项目
期末转应收账款金额
商业承兑票据
500,00000
合计
500,00000
其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
金额
计提比

金额
比例
金额
计提比例
按单项计提坏账准
备的应收账款
500,00000
008%
500,00000
10000%
000
500,00000
008%
500,00000
10000%
000
其中:

按组合计提坏账准
备的应收账款
637,484,84602
9992%
9,937,71559
156%
627,547,13043
629,186,79278
9992%
6,5,63131
099%
622,981,16147
其中:

合计
637,984,
10000%
10,437,7
164%
627,547,1
629,686,7
10000%
6,705,631
106%
622,981,16

84602
1559
3043
9278
31
147
按单项计提坏账准备:500,000
单位:元
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
计提理由
转为应收账款的应收票据
500,00000
500,00000
10000%
出票人无力履行
合计
500,00000
500,00000

按单项计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
计提理由
按组合计提坏账准备:9,937,71559
单位:元
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
6个月以内
611,085,35308

6个月1年
16,164,96493
808,24824
500%
12年
881,04808
176,962
00%
23年
800,44440
400,222
5000%
3年以上
8,553,03553
8,553,03553
10000%
合计
637,484,84602
9,937,71559

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄
期末余额
1年以内(含1年)
627,250,31801
06个月
611,085,35307
6个月1年
16,164,96494
1至2年
881,04808
2至3年
800,44440
3年以上
9,053,03553
3至4年
9,053,03553

合计
637,984,84602
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
核销
其他
按单项计提的坏
账准备
500,00000

500,00000
按组合计提的坏
账准备
6,5,63131
3,799,697
67,12269

9,937,71559
合计
6,705,63131
3,799,697
67,12269

10,437,71559
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

(3)本期实际核销的应收账款情况

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称
应收账款期末余额
占应收账款期末余额合
计数的比例
坏账准备期末余额
LG DISPLAY Co,Ltd
122,632,05258
1922%

LG Display China Co,Ltd
35,176,090
551%

LG Display HighTech Co,Ltd
31,883,25242
500%

山东电工电气日立高压开关有限公司
[中电恩翼帕瓦]
19,426,93277
305%

GABADI
15,466,42910
242%

合计
224,584,75887
35%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6、应收款项融资
单位:元
项目
期末余额
期初余额
银行承兑票据
101,756,64197
1,232,49039
合计
101,756,64197
1,232,49039
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:

7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄
期末余额
期初余额
金额
比例
金额
比例
1年以内
80,687,60233
9525%
60,028,90858
9871%
1至2年
3,318,11180
392%
511,08519
084%
2至3年
306,56932
036%
276,10671
045%
3年以上
398,17703
047%

合计
84,710,46048

60,816,10048

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
报表主体
单位名称
预付款项期末余额
RMB
账龄
占预付款项期末余额合
计数的比例(%)
成都KMT
国网四川省电力公司彭州市供
电分公司
8,906,74838
6个月以内
1051%
雅克上海化工
上海墨梵化工有限公司
8,143,76400
1年以内
961%
成都KMT
青海西矿同鑫化工有限公司
8,000,00000
6个月以内
944%
江苏先科
Advanced Material Solutions
7,716,55224
1年以内
911%
斯洋国际有限公司(母公司)
UNITECH CO,LTD
5,193,21793
1年以内
613%
其他说明:


8、其他应收款
单位:元
项目
期末余额
期初余额
其他应收款
27,932,58013
34,844,90085
合计
27,932,58013
34,844,90085
(1)应收利息
1)应收利息分类

2)重要逾期利息

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类

2)重要的账龄超过1年的应收股利

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:

(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元

款项性质
期末账面余额
期初账面余额
保证金
12,437,25632
16,066,00441
预付费用
768,41834
1,089,78679
出口退税
12,579,50428
17,722,86495
备用金
3,999,74931
1,003,07161
借款及利息

2,523,05394
油卡充值
353,91776
243,91776
押金及租金
379,86574
733,46769
代扣代缴款项
68,19339
5,74275
其他
4,218,59896
2,602,41787
合计
34,805,50410
42,190,32777
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12个月预期信
用损失
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)
21年1月1日余额
7,1,03295

144,39397
7,345,42692
21年1月1日余额在
本期
——
——
——
——
本期转回
472,50295

21年6月30日余额
6,728,53000

144,39397
6,872,92397
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄
期末余额
1年以内(含1年)
26,442,55101
6个月以内
25,957,52139
6个月1年
485,02962
1至2年
1,951,64639
2至3年
194,71493
3年以上
6,216,59177
3至4年
6,216,59177
合计
34,805,50410

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
核销
其他
按单项计提的坏
账准备
144,39397

144,39397
按组合计提的坏
账准备
7,1,03295

472,50295

6,728,53000
合计
7,345,42692

472,50295

6,872,92397

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

4)本期实际核销的其他应收款情况

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称
款项的性质
期末余额
账龄
占其他应收款期末
余额合计数的比例
坏账准备期末余额
仁川海关
出口退税
4,152,14387
6个月以内
1193%

坡州税务所
增值税退税
3,516,51014
6个月以内
1010%

坡州税务所
增值税退税
1,784,66999
6个月以内
513%

京畿道城市气体公司
保证金
1,760,86505
6个月以内
506%

必维船级社(中国)有限公司
其他
1,032,09430
6个月以内
297%

合计

12,246,28335

3519%

6)涉及补助的应收款项

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

(1)存货分类
单位:元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
存货跌价准备或
合同履约成本减
值准备
账面价值
账面余额
存货跌价准备或
合同履约成本减
值准备
账面价值
原材料
269,523,60173
554,52237
268,969,07935
216,050,50641
554,52237
215,468,62178
在产品
141,383,73349
549,64356
140,834,08994
96,377,99388
549,64356
96,064,54277
库存商品
159,044,92249
2,703,60273
156,341,31976
170,243,87233
7,915,82357
162,119,21857
发出商品
19,410,47370

19,410,47370
17,153,82121

17,153,82121
包装物
40,644,18355

40,644,18355
37,963,11425

37,963,11425
在途物资
42,714,34736

42,714,34736
18,533,59659

18,533,59659
合计
672,721,26232
3,807,76866
668,913,49366
556,322,90467
9,019,98950
547,302,91517
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目
期初余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额
计提
其他
转回或转销
其他
原材料
554,52237

554,52237
在产品
549,64356

549,64356
库存商品
7,915,82357

5,212,284

2,703,60273
合计
9,019,98950

5,212,284

3,807,76866

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产
单位:元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
按组合计提减值准备的合
同资产
11,804,78908

11,804,78908
11,849,51688

11,849,51688
合计
11,804,78908

11,804,78908
11,849,51688

11,849,51688
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产
单位:元
项目
期末余额
期初余额
预缴所得税
5,431,54340
2,132,73922
预缴增值税
10,671,05012
10,809,45829
待抵扣进项税
42,296,63167
31,946,24267
预缴其他税费
3,610,60993
24,63675
待摊费用
1,309,45976
506,62177
定期存款利息

49,06952
合计
63,319,29488
45,468,76822
其他说明:

14、债权投资
不适用
15、其他债权投资

16、长期应收款
(1)长期应收款情况

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

18、其他权益工具投资
单位:元
项目
期末余额
期初余额
()株式会社CHEM E
14,906,64100
14,992,51679
合计
14,906,64100
14,992,51679
分项披露本期非交易性权益工具投资
不适用
其他说明:
对株式会社 CHEME的其他权益工具投资属于为取得光刻胶等半导体材料技术而做的产业
投资,期末余额和期初余额的变动为外币汇率变动的折算差异
19、其他非流动金融资产
单位:元

项目
期末余额
期初余额
南京华泰瑞联并购基金一号(有限合伙)
267,997,85336
270,978,50255
MTI基金
4,338,31962
4,552,38894
合计
272,336,17298
275,530,89149
其他说明:
MTI基金为中小型科技企业并购基金份额,公司为并购基金的有限合伙人。

、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产
单位:元
项目
期末余额
期初余额
固定资产
966,245,47022
989,429,17245
固定资产清理
11,318,07789
12,321,43385
合计
977,563,54811
1,001,750,60630
(1)固定资产情况
单位:元
项目
房屋建筑物
机器设备
专用设备
运输设备
其他设备
合计
1、账面原值:

1期初余额
658,298,21948
856,527,79733
113,242,88896
36,052,36077
127,573,32992
1,791,694,59646
2本期增加金

11,419,83187
1,112,54944
243,06975
238,93895
4,949,66912
17,964,05913
(1)购置
2,319,83240
7,984,31409

789,40989
4,528,16575
15,621,72213
(2)在建工
16,631,34922
10,959,55008
243,06975

1,344,98662
29,178,95567

程转入
(3)企业合
并增加

000
(4)折算差异
7,531,34975
17,831,31473

550,47094
923,48325
26,836,61867
3本期减少金

2,337,34076
17,927,37928
153,47549
872,88063
1,574,47186
22,865,54802
(1)处置或
报废
1,65332
17,927,37928
153,47549
872,88063
1,574,47186
,529,86058
(2)其他减少
2,335,68744

2,335,68744
4期末余额
667,380,71059
839,712,96749
113,332,48322
35,418,41909
130,948,52718
1,786,793,10757
2、累计折旧

1期初余额
171,122,32846
437,3,14390
80,806,968
30,298,35052
82,835,39145
802,265,42401
2本期增加金

15,104,10940
11,761,99306
6,293,72944
252,38508
5,585,54408
38,997,76106
(1)计提
16,059,63149
25,148,73094
6,568,52335
781,52448
6,536,21566
55,094,62592
(2)折算差异
955,529
13,386,73788
274,79391
529,13940
950,67158
16,096,86486
3本期减少金

1,496,48564
16,842,87848
149,557
829,23670
1,397,39483
,715,54772
(1)处置或
报废
000
16,842,87848
149,557
829,23670
1,397,39483
19,219,068
(2)其他减少
1,496,48564

1,496,48564
4期末余额
184,729,95222
432,122,25848
86,950,38705
29,721,49890
87,023,54070
8,547,63735
3、减值准备

1期初余额

2本期增加金

(1)计提

3本期减少金

(1)处置或
报废

4期末余额

4、账面价值

1期末账面价

482,650,75837
407,590,70901
26,382,09617
5,696,919
43,924,98648
966,245,47022

2期初账面价

487,175,89102
419,324,65343
32,436,67928
5,754,01025
44,737,93847
989,429,17245
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目
账面原值
累计折旧
减值准备
账面价值
备注
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目
期末账面价值
成都KMT房屋建筑物
806,73691
雅克天然气机械设备
1,823,69893
雅克天然气其他设备
494,86121
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目
账面价值
未办妥产权证书的原因
滨海雅克公司商住楼
3,013,70402
手续流程耗时,正在办理中
其他说明

(5)固定资产清理
单位:元
项目
期末余额
期初余额
响水雅克固定资产清理
11,318,07789
12,321,43385
合计
11,318,07789
12,321,43385
其他说明
年6月响水雅克与园区管委会签署了《响水生态化工园区企业退出补偿协议》,拟退
出响水生态化工园区,园区管委会拟向响水雅克补偿费用合计3,18930万元,其中土地补偿
款79334万元,固定资产补偿款约2,39596万元。截止报告期末,响水雅克固定资产已基本
处置完毕,已收到土地补偿款79334万元和部分固定资产补偿款58181万元。响水雅克正在
等待园区管委会进行拆除验收,待验收通过后可收取剩余补偿款项1,81415万元。
22、在建工程
单位:元

项目
期末余额
期初余额
在建工程
404,685,06646
327,500,319
工程物资

5,183,61575
合计
404,685,06646
332,683,93594
(1)在建工程情况
单位:元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
LNG成品立体仓

32,638,89694

32,638,89694
31,130,35324

31,130,35324
滨海复产整改工

39,651,72265

39,651,72265
31,071,68070

31,071,68070
成都科美特CF4
生产线扩产
31,893,29128

31,893,29128
32,276,56194

32,276,56194
CPJT项目
156,198,35603

156,198,35603
138,297,25695

138,297,25695
韩国斯洋待安装
设备
16,797,82789

16,797,82789
12,294,79436

12,294,79436
江苏先科900ta
高纯电子材料分
装项目
64,787,17615

64,787,17615
54,909,83813

54,909,83813
江苏先科新一代
电子信息材料国
产化项目
2,835,72464

2,835,72464
1,458,36614

1,458,36614
华飞电子设备安

5,990,58269

5,990,58269
718,73173

718,73173
UP化学工厂改
造扩建
19,284,44454

19,284,44454
1,039,48400

1,039,48400
UP化学设备安

23,768,50850

23,768,50850
21,0,778

21,0,778
Cotem工厂改造
扩建
9,534,30238

9,534,30238
1,763,11800

1,763,11800
Cotem待安装设

295,70450

295,70450
1,150,27150

1,150,27150
LNG储运增强型
绝缘板材原材料
智能立体仓库
88,50615

88,50615
189,08530

189,08530

生活大楼改造
359,34690

359,34690

综合楼改造
296,36866

296,36866

LNG自动粘连小

75,22126

75,22126

其他
189,08530

189,08530

合计
404,685,06646

404,685,06646
327,500,319

327,500,319
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名

预算数
期初余

本期增
加金额
本期转
入固定
资产金

本期其
他减少
金额
期末余

工程累
计投入
占预算
比例
工程进

利息资
本化累
计金额
其中:本
期利息
资本化
金额
本期利
息资本
化率
资金来

LNG成
品立体
仓库
4,00000
31,130,35324
1,508,54370

32,638,89694
8159%
正在进
行中

其他
滨海复
产整改
工程

31,071,68070
10,715,416
2,135,16221

39,651,72265

正在进
行中

其他
华飞电
子设备
安装

718,73173
5,271,85096

5,990,58269

正在进
行中

其他
成都科
美特
CF4生
产线扩

32,276,56194
14,946,91013
15,330,18079

31,893,29128

正在进
行中

其他
CPJT项

15,28800
138,297,25695
17,901,09908

156,198,35603
100%
正在进
行中

其他
韩国斯
洋待安
装设备

12,294,79436
4,503,03353

16,797,82789

正在进
行中

其他
江苏先
科900ta
高纯电
子材料
分装项

7,00000
54,909,83813
9,877,33802

64,787,17615
9253%
正在进
行中

其他
江苏先

1,458,36
1,377,35

2,835,72

正在进

其他

科新一
代电子
信息材
料国产
化项目
614
850
464
行中
UP化学
工厂改
造扩建

1,039,48400
18,244,96054

19,284,44454

正在进
行中

其他
UP化学
设备安

21,0,778
12,429,31510
9,861,58480

23,768,50850

正在进
行中

其他
Cotem
工厂改
造扩建

1,763,11800
7,771,18438

9,534,30238

正在进
行中

其他
Cotem
待安装
设备

1,150,27150
997,46083
1,852,02783

295,70450

正在进
行中

其他
LNG储
运增强
型绝缘
板材原
材料智
能立体
仓库

189,08530
88,50615

88,50615

正在进
行中

其他
生活大
楼改造

359,34690

359,34690

正在进
行中

其他
综合楼
改造

296,36866

296,36866

正在进
行中

其他
LNG自
动粘连
小车

75,22126

75,22126

正在进
行中

其他
其他

189,08530

正在进
行中

其他

000

合计
26,28800
327,500,319
106,363,70190
29,178,95563
000
404,685,06646

(3)本期计提在建工程减值准备情况

(4)工程物资
单位:元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
成都科美特工程物资

5,183,61575

5,183,61575
合计

5,183,61575

5,183,61575
其他说明:

23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位:元
项目

合计
1期初余额
5,947,23812
5,947,23812
汇兑折算差异
279,66002
279,66002
4期末余额
5,667,57810
5,667,57810
4、账面价值
5,667,57810
5,667,57810
1期末账面价值
5,667,57810
5,667,57810
其他说明:

26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元

项目
土地使用权
专利权
非专利技术
软件
专利技术
商标
合计
1、账面原值

1期初余

190,652,296

77,833,60619
30,302,15657
78,024,83345
1,387,30374
378,0,10291
2本期增
加金额
4,527,87271
000
1,241,00567
104,10699
1,730,33333
15,64311
7,618,96181
(1)购

000
905,56524
175,43811

1,081,00335
(2)内
部研发

000
(3)企
业合并增加

000
(4)折算差异
4,527,87271

1,241,00567
1,009,67223
1,905,77144
15,64311
8,699,96516
3本期减少
金额

(1)处

4期末余

186,124,33025
000
76,592,60052
30,198,04958
76,294,50012
1,371,66063
370,581,14110
2、累计摊销

1期初余

15,362,58265

15,844,33851
25,014,76163
26,673,96068
998,11608
83,893,75955
2本期增
加金额
1,219,02245
000
3,063,25725
1,069,04924
3,229,08878
27,70406
8,608,12177
(1)计

1,166,95770

3,337,86277
1,951,50629
4,7,19579
35,01841
10,698,54095
(2)折算差异
52,06475

274,60552
882,45705
978,10701
7,31435
2,090,41918
3本期减
少金额

000
(1)处

000

000
4期末余

16,581,60510
000
18,907,59576
26,083,81087
29,903,04946
1,025,814
92,501,88132
3、减值准备

1期初余

2本期增
加金额

(1)计

3本期减
少金额

(1)处置

4期末余

4、账面价值

1期末账
面价值
169,542,72515
000
57,685,00476
4,114,23871
46,391,45066
345,84049
278,079,25978
2期初账
面价值
175,289,631

61,989,26768
5,287,39494
51,350,87277
389,18766
294,306,34336
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例000%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

27、开发支出
单位:元
项目
期初余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额
内部开发支出
其他

确认为无形
资产
转入当期
损益

薄膜型维护系统(MARK3)材
料应用研究
11,042,25748
2,288,29230

13,330,54978
MARK III 型液货围护系统
建造工艺与关键技术研

31,25100

31,25100
合计
11,042,25748
2,319,54330

13,361,80078
其他说明

28、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称
或形成商誉的事

期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
企业合并形成的

处置
报表折算差异
华飞电子
126,128,67735

126,128,67735
成都科美特
750,976,96444

750,976,96444
韩国斯洋
174,548,11015

8,7,86511
166,340,24504
江苏先科
801,883,88517

801,883,88517
合计
1,853,537,63711

1,845,329,770
(2)商誉减值准备
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
16年2月4日公司第三董事会第十四次会议决议、16年6月3日公司第三董事会第十七
次会议决议,公司收购李文等持有的华飞电子 100%股权,以中联资产评估集团有限公司出具
的中联评报字[16]第800号评估报告的评估结果为参考依据,股权转让交易价格为人民币
,000 万元。本公司合并成本大于合并中取得的华飞电子可辨认净资产公允价值份额的差额
确认为商誉。
17年10月17日公司第四届董事会第六次会议决议、17年11月7日公司17年第二次临
时股东大会决议,公司收购沈琦等持有的成都科美特 90%股权,以坤元资产评估有限公司出
具的坤元评报[17]472号评估报告的评估结果为参考依据,股权转让交易价格为人民币
132,300万元。本公司合并成本大于合并中取得的成都科美特可辨认净资产公允价值份额的差
额确认为商誉。
17年10月17日公司第四届董事会第六次会议决议、17年11月7日公司17年第二次临
时股东大会决议,公司收购华泰瑞联并购基金(有限合伙)等持有的江苏先科84825%股权,
以坤元资产评估有限公司出具的坤元评报[17]514号评估报告的评估结果为参考依据,股份
转让交易价格为人民币114,42880万元。本公司合并成本大于合并中取得的江苏先科可辨认
净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
年2月25日公司第四届董事会第十八次会议决议,同意子公司香港斯洋用自有资金
580 亿韩元,购买韩国LG CHEM, LTD (以下简称LG化学à)下属的彩色光刻胶事业部的
部分经营性资产(主要包括与彩色光刻胶业务相关的存货、知识产权类无形资产、经营性应
收账款等),并同意斯洋国际于标的资产交割完成后在韩国投资建设彩色光刻胶生产工厂。
公司收购LG化学彩色光刻胶业务的交易为采用竞标收购方式进行的跨境交易。根据斯洋国际
与LG化学原签订的业务和资产转让协议,自年7月6日起,LG 化学新发生的彩色光刻胶相
关的销售、采购等经营合同项下相关权利义务将全部由香港斯洋在韩国的全资子公司韩国斯
洋享有和承担。由于上述收购交易构成业务收购,公司主要依据LG化学的审计机构安永韩国
会计师事务所出具的转让资产账面价值以及韩国NICE D&B Co, Ltd出具的无形资产评估报
告(NDB73055309)作为资产入账价值依据,公司合并成本大于合并中取得的资产价

值的差额确认为商誉。
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组名称
不含商誉的资产组或资产组组合
与购买日、以前年度商誉减值测试时
所确定的资产组或资产组组合一致
主要构成
账面价值
确定方法
华飞电子
长期资产
111,774,75354
商誉所在资产组生
产的产品存在活跃
市场,可以带来独立
的现金流,可将其认
定为一个单独的资
产组

成都科美特
长期资产
148,593,73607

江苏先科
长期资产扣除韩国先科合并UP化学形
成的商誉及会员券、非经营性投资等
392,437,58379

韩国斯洋
长期资产
137,001,63327

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉的可回收金额按照资产组预计未来现金流量的现值确定。
1、重要假设及依据
A、重要假设及依据
持续经营假设:是假设估值基准日后,被估值单位可以持续经营下去,企业的全部资产
可以保持原用途继续使用下去;
交易假设:是假定所有待估资产已经处在交易的过程中,根据待估资产的交易条件等模
拟市场进行估值;
公开市场假设:是假定在市场上交易的资产,或拟在市场上交易的资产,资产交易双方
彼此地位平等,彼此都有获取足够市场信息的机会和时间,以便于对资产的功能、用途及其
交易价格等作出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基础。
具体假设
国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化,本次交易各方所处地
区的政治、经济和社会环境无重大变化;
假设资产组所在单位在现有的管理方式和管理水平的基础上,经营范围、方式与目前方
向保持一致。公司的经营者是负责的,并且公司管理层有能力担当其职务,核心团队未发生
明显不利变化,公司完全遵守所有有关的法律法规;
假设资产组所在单位的特定行政许可、特许经营资格、特定合同项目等资质到期能够接
续,相关资质的市场惯例未发生变化;
假设资产组所在单位未来将采取的会计政策和编写此报告时所采用的会计政策在重要
方面基本一致;
无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对被估值单位造成重大不利影响。
关键参数
资产组名称
预测期增长率
稳定期增长率
利润率
折现率(税前)
华飞电子
10%~15%
持平
根据预测的收入、成
本、费用等计算
1234%
成都科美特
2%~10%
持平
1265%
江苏先科
7%~15%
持平
1355%
韩国先科
7%~12%[注]
持平
1360%
注:由于韩国斯洋客户LG Display(乐金显示)坡州工厂将于23年因业务调整关闭,
因此韩国斯洋预期收入增长率在23年将出现暂时下滑,但24年起收入将随客户新工厂建
成投产恢复增长。
管理层以未来5年(21年25年)的财务预算为基础预计未来现金流量,计算现值的

折现率为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
1、 球形硅微粉作为集成电路的塑封材料中的关键材料。根据行业发展趋势等因素综合
分析,集成电路相关行业领域的旺盛需求是球形硅微粉行业的发展动力,集成电路封装技术
的变革和覆铜板技术的发展将加大对球形硅微粉的需求,而集成电路产业向中国转移的大趋
势以及国家对集成电路的各种扶持和鼓励政策均对华飞电子形成利好因素。基于华飞电子历
史实际经营数据、发展趋势,管理层预计华飞电子未来年度预计销售收入增长率为10%~15%。
经测试,截止年12月31日,华飞电子资产组可回收金额高于含商誉的资产组账面价值,
本公司收购华飞电子100%股权形成的商誉不存在减值情况。
2、 随着电力行业发展带动输配电及控制设备新增需求持续增加、已投入使用的输配电
及控制设备在周期性的检修过程中产生的电气设备特种气体的更新换代需求、一带一路à
形势下我国输配电及控制设备出口加速和在全球半导体集成电路将继续稳步增长带动对半导
体材料的需求扩张,以及输配电及控制设备需求的增加,为特种气体的市场提供了难得的发
展机遇。此外,电子特种气体在半导体集成电路制造过程中发挥重要作用,半导体集成电路
行业的发展将促进电子特种气体行业的发展。成都科美特正在进行六氟化硫、四氟化碳的扩
产技改。根据坤元资产评估有限公司出具的坤元评报[21]***号评估报告的评估结果,成都
科美特未来年度预计销售收入增长率为2%~10%。经测试,截止年12月31日,成都科美特
资产组可回收金额高于含商誉的资产组账面价值,本公司收购成都科美特90%股权形成的商誉
不存在减值情况。
3、江苏先科子公司UP化学所主营的业务为特殊气体中的电子特种气体,主要作为半导体
材料应用在电工或半导体集成电路的制造领域。鉴于全球半导体市场规模将持续增长,下游
需求持续旺盛,全球存储器持续景气,而半导体集成电路行业的发展将促进电子特种气体行
业的发展,且半导体电子特种气体行业有较高的进入壁垒,而UP化学经过在半导体存储芯片
集成电路前驱体领域的多年深耕,在前驱体领域奠定了稳固的市场地位。根据坤元资产评估
有限公司出具的坤元评报[21]***号评估报告的评估结果,UP化学未来年度预计销售收入增
长率为7%~15%。截止年12月31日,江苏先科资产组可回收金额高于含商誉的资产组账面
价值,本公司收购江苏先科100%股权形成的商誉不存在减值情况。
4、香港斯洋子公司韩国斯洋自LG化学收购彩色光刻胶业务。鉴于全球光刻胶市场潜力大,
需求增长快,而LG化学彩色光刻胶业务在行业内奠定了稳固的市场地位。根据坤元资产评估
有限公司出具的坤元评报[21]***号评估报告的评估结果,韩国斯洋未来年度预计销售收入
增长率为7%~10%。截止年12月31日,韩国斯洋光刻胶业务资产组可回收金额高于含商誉
的资产组账面价值,本公司收购LG化学光刻胶形成的商誉不存在减值情况。
商誉减值测试的影响
截止年12月31日,各公司业绩承诺完成情况如下:
单位名称
年度
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润
承诺数
实现数
差额
完成率
华飞电子
16年
1,000
1,33224
13224
11102%
17年
1,70000
1,83399
13399
10788%
18年
2,000
2,23440
3440
10156%
16~18年累计
5,10000
5,40063
30063
10589%
成都科美特
17年
10,00000
11,84336
1,84336
11843%
17~18年累计
21,60000
24,70217
3,10217
11436%
17~19年累计
36,00000
40,98196
4,98196
11384%
17~年累计
53,61000
54,21695
60695
10113%

截止年12月31日,华飞电子和成都科美特均完成了业绩承诺。
其他说明

29、长期待摊费用
单位:元
项目
期初余额
本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
期末余额
排污权使用费
139,88576

69,94284

69,94292
装修费
1,387,82281
3,75245
197,16888
75,16630
1,119,24008
土地租赁费
491,25373

26,66665

464,58708
自动化改造升级
2,862,75793

397,60530

2,465,15263
油漆保温防腐工程
12,876,27629
2,625,61423
2,448,89975

13,052,99077
合计
17,757,99652
2,629,36668
3,140,28342
75,16630
17,171,91348
其他说明

30、递延所得税资产递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目
期末余额
期初余额
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
内部交易未实现利润
60,28697
2,160,48078
11,470,69642
1,800,51822
可抵扣亏损
35,038,95101
7,608,87217
41,779,64800
8,529,457
坏账准备
17,3,81093
3,118,808
13,321,47973
2,514,30465
存货跌价准备
3,807,76866
788,56932
9,019,98950
1,744,05944
递延收益
7,057,87388
1,792,31413
10,152,66049
1,857,75864
设备折旧差异等
47,398,13966
11,240,55583
90,502,065
19,868,19554
合计
110,566,83111
26,709,00031
176,246,53619
36,314,28856
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目
期末余额
期初余额
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
非同一控制下企业合并评
000
1,460,97803
9,339,75629
1,400,96345

估增值华飞电子
非同一控制下企业合并评
估增值成都科美特
29,8,24688
4,062,40123
29,8,24688
4,381,23703
非同一控制下企业合并评
估增值江苏先科
59,598,26103
12,718,33968
62,539,06762
13,758,59488
非同一控制下企业合并评
估增值江苏科特美
51,013,92659
9,961,11770
46,476,10309
10,224,74267
公允价值变动暂时性差异
67,997,85336
10,199,83172
70,667,33506
10,600,10026
合计
7,818,28786
38,402,66836
218,230,50894
40,365,63829
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目
递延所得税资产和负债
期末互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债期末余额
递延所得税资产和负债
期初互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债期初余额
递延所得税资产

26,709,00031

36,314,28856
递延所得税负债

38,402,66837

40,365,63829
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目
期末余额
期初余额
可抵扣暂时性差异
106,82860
107,03016
可抵扣亏损
104,467,13639
145,145,68104
合计
104,573,96499
145,252,711
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份
期末金额
期初金额
备注
21年度
5,403,35558
27,848,90771

22年度
997,313
2,612,26192

23年度
8,464,11782
12,991,72382

24年度
56,426,37332
66,461,65808

25年度
33,175,97647
35,231,12951

合计
104,467,13639
145,145,68104

其他说明:

31、其他非流动资产
单位:元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
预付工程款
93,831,91061

93,831,91061
41,948,16818

41,948,16818
专利费
766,99984

766,99984
1,607,52152

1,607,52152
会员券
10,237,73480

10,237,73480
5,774,38936

5,774,38936
设定受益计划净资产
830,14934

830,14934
2,450,96865

2,450,96865
合计
105,666,79459

105,666,79459
51,781,04771

51,781,04771
其他说明:

32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目
期末余额
期初余额
抵押借款
17,145,00000
29,985,00000
信用借款
250,215,73600
126,133,40600
应计利息
447,36295
7,82213
合计
267,808,09895
156,326,22813
短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为000元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

33、交易性金融负债
单位:元
项目
期末余额
期初余额
交易性金融负债

351,16749
其中:

外汇远期业务

351,16749

其中:

合计

351,16749
其他说明:

34、衍生金融负债

35、应付票据
单位:元
种类
期末余额
期初余额
银行承兑汇票
132,024,02600
111,058,15600
合计
132,024,02600
111,058,15600
本期末已到期未支付的应付票据总额为000元。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目
期末余额
期初余额
一年以内
285,832,67278
316,925,93140
一至二年
1,675,60953
1,431,61873
二至三年
987,65478
839,25682
三年以上
1,098,07678
963,37404
合计
289,594,01387
3,160,18099
(2)账龄超过1年的重要应付账款

37、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元
项目
期末余额
期初余额
一年以内
1,499,25500
3,92558

一至二年
35,46135
180,65744
二至三年
73,26751
337,40659
三年以上
239,31555
328,42617
合计
1,847,29941
850,41578
(2)账龄超过1年的重要预收款项

38、合同负债
单位:元
项目
期末余额
期初余额
销售商品
112,379,96559
82,484,74735
合计
112,379,96559
82,484,74735
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因:不适用
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、短期薪酬
60,250,27575
143,891,238
170,751,26746
33,390,22867
2、离职后福利设定提
存计划

2,336,72414
2,257,39345
79,33069
3、辞退福利
1,05000
138,15704
139,704

合计
60,251,32575
146,366,10156
173,147,86795
33,469,55936
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、工资、奖金、津贴和
补贴
60,033,02905
133,555,82670
160,630,35165
32,958,50407
2、职工福利费

3,579,66459
3,570,82839
8,836
3、社会保险费
32,932
4,187,83323
4,156,74840
63,29415
其中:医疗保险费
31,58970
2,297,70477
2,273,35711
55,93741
工伤保险费

176,09640
174,57292
1,52348

生育保险费
61962
111,03137
110,86974
78126
其他

1,603,00069
1,597,94863
5,050
4、住房公积金

1,611,34854
1,608,39719
2,95138
5、工会经费和职工教育
经费
185,03738
401,36259
408,73397
177,66599
6、短期带薪缺勤

000
7、短期利润分享计划

000
8、其他

555,18473
376,786
178,97688
合计
60,250,27575
143,891,238
170,751,26746
33,390,22867
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、基本养老保险

2,257,65988
2,180,79189
76,86799
2、失业保险费

79,06426
76,60156
2,46270
合计

2,336,72414
2,257,39345
79,33069
其他说明:

40、应交税费
单位:元
项目
期末余额
期初余额
增值税
7,407,96452
5,841,33833
消费税

000
企业所得税
52,237,30950
58,004,93032
个人所得税
2,432,63648
2,080,83951
城市维护建设税
309,23915
327,79093
教育费附加
222,34985
236,00842
房产税
462,03585
626,07183
土地使用税
269,08058
269,08060
印花税
164,41855
36,66309
环保税
35131
49,10111
代扣代缴所得税

1,98859
合计
63,505,38579
67,473,81273
其他说明:


41、其他应付款
单位:元
项目
期末余额
期初余额
其他应付款
95,671,97604
84,557,37406
合计
95,671,97604
84,557,37406
(1)应付利息

(2)应付股利

(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目
期末余额
期初余额
预提运费等
14,034,50845
18,099,53603
报销费用
1,029,83751
1,788,23127
补偿金及赔款

32,000
代扣代缴款项
802,24570
1,136,05510
往来款
8,611,31282
4,904,42548
押金及保证金
45,221,29757
55,365,14668
其他
25,972,77399
3,231,77950
合计
95,671,97604
84,557,37406
2)账龄超过1年的重要其他应付款

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目
期末余额
期初余额
一年内到期的长期借款
25,945,87140
26,656,42512
一年内到期的应付债券

000
一年内到期的长期应付款

000
一年内到期的租赁负债

000
长期借款应付利息
122,74402
115,84589
合计
26,068,61542
26,772,27101
其他说明:

44、其他流动负债
单位:元
项目
期末余额
期初余额
待转销项税
1,003,33123
1,006,74926
合计
1,003,33123
1,006,74926
短期应付债券的增减变动:

45、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
项目
期末余额
期初余额
质押借款

000
抵押借款
51,492,15000
54,182,47521
保证借款
42,862,21430
40,779,60000
合计
94,354,36430
94,962,07521
长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券
(1)应付债券

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

47、租赁负债
单位:元
项目
期末余额
期初余额
租赁负债
3,605,878
3,783,79962
合计
3,605,878
3,783,79962
其他说明

48、长期应付款
(1)按款项性质列示长期应付款

(2)专项应付款

49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元
项目
期末余额
期初余额

1、离职后福利设定受益计划净负债
2,787,71915
2,468,07975
2、辞退福利
2,580,30822

合计
5,368,02737
2,468,07975
(2)设定受益计划变动情况

50、预计负债

51、递延收益
单位:元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
滨海一体化项目技改补助资金
1,000,00000

925,00001
74,99999

TCPP、BDP项目技改补助资金
1,869,80000

1,793,48999
76,31001

深冷复合节能保温材料国产化项目设备投入补
助资金
301,00000

12,90000
288,10000

LNG船用深冷复合保温材料产业化项目
8,841,58238

378,92502
8,462,65736

智能车间奖励资金
458,71562

13,76142
444,954

华飞年产1万吨球状、熔融电子封装基材技改补
助资金
1,155,00000

000
1,155,00000

华飞中国制造25重大技术改造奖励
476,00000

000
476,00000

华飞新增年产3500吨球状、熔融电子封装基材
技改
1,764,08333

000
1,764,08333

华飞加快培育发展主导产业
651,66667

000
651,66667

成都科美特半导体专用四氟化氮气体生产线技
改项目补助
270,83333

31,25000
239,58333

成都科美特电力专线及专用变电站补贴
1,334,45000

153,97500
1,180,47500

成都科美特年产1000吨半导体专用四氟化碳气
体生产线扩能技改项目
645,83333

62,50000
583,33333

UP化学MES智能系统补贴
683,99383

179,14660
504,84723

合计
19,452,95849

3,550,94804
15,902,01045

涉及补助的项目:
单位:元
负债项目
期初余额
本期新增补
本期计入营
本期计入其
本期冲减成
其他变动
期末余额
与资产相关

助金额
业外收入金

他收益金额
本费用金额
与收益相关
滨海一体化
项目技改补
助资金
1,000,00000

000
925,00001

000
74,99999
与资产相关
TCPP、BDP
项目技改补
助资金
1,869,80000

000
1,793,48999

000
76,31001
与资产相关
深冷复合节
能保温材料
国产化项目
设备投入补
助资金
301,00000

000
12,90000

000
288,10000
与资产相关
LNG船用深
冷复合保温
材料产业化
项目
8,841,58238

000
430,03097

51,10595
8,462,65736
与资产相关
智能车间奖
励资金
458,71562

000
13,76142

000
444,954
与资产相关
华飞年产1
万吨球状、熔
融电子封装
基材技改补
助资金
1,155,00000

000
000

000
1,155,00000
与资产相关
华飞中国制
造25重大
技术改造奖

476,00000

000
000

000
476,00000
与资产相关
华飞新增年
产3500吨球
状、熔融电子
封装基材技

1,764,08333

000
000

000
1,764,08333
与资产相关
华飞加快培
育发展主导
产业
651,66667

000
000

000
651,66667
与资产相关
成都科美特
半导体专用
四氟化氮气
体生产线技
改项目补助
270,83333

000
31,25000

000
239,58333
与资产相关

成都科美特
电力专线及
专用变电站
补贴
1,334,45000

000
153,97500

000
1,180,47500
与资产相关
成都科美特
年产1000吨
半导体专用
四氟化碳气
体生产线扩
能技改项目
645,83333

000
62,50000

000
583,33333
与资产相关
UP化学MES
智能系统补

683,99383

000

179,14660
504,84723
与资产相关
合计
19,452,95849

3,422,90739
000
51,10595
15,902,01045
与资产相关
其他说明:

52、其他非流动负债

53、股本
单位:元

期初余额
本次变动增减(+、)
期末余额
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
股份总数
462,853,50300

462,853,50300
其他说明:

54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积
单位:元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
资本溢价(股本溢价)
2,954,076,03094

7,967,85157
2,946,108,17937
其他资本公积
421,12600

421,12600
合计
2,954,497,15694

7,967,85157
2,946,529,30537
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
21年1月,公司收购科特美少数股东权益,致公司对该子公司的持股比例由55%上升至
9305%。因回购对价大于对应股份的价值,进而减少资本公积7,967,85157具体如下:

江苏雅克支付对价
87,544,99700
3805%对应的少数股东权益
79,577,14543
合并层面计入资本公积
7,967,85157

56、库存股

57、其他综合收益
单位:元
项目
期初余额
本期发生额
期末余

本期所得
税前发生

减:前期计入
其他综合收
益当期转入
损益
减:前期
计入其他
综合收益
当期转入
留存收益
减:所得
税费用
税后归属
于母公司
税后归属
于少数股

1、不能重分类进损益的其他综
合收益
5,396,25737

5,396,25738
其中:重新计量设定受益计划变
动额
5,396,25737

5,396,25737
2、将重分类进损益的其他综合
收益
9,777,51660
54,539,41435

53,508,74778
1,030,66658
43,731,23117
外币财务报表折算差额
9,777,51660
54,539,41435

53,508,74778
1,030,66658
43,731,23117
其他综合收益合计
4,381,25923
54,539,41435

53,508,74778
1,030,66658
49,127,48855
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备
单位:元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
安全生产费
3,444,63452
2,728,98432
4,269,43743
1,904,18141
合计
3,444,63452
2,728,98432
4,269,43743
1,904,18141
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求

59、盈余公积
单位:元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
115,807,56534

115,807,56534
合计
115,807,56534

115,807,56534
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润
单位:元
项目
本期
上期
调整前上期末未分配利润
1,171,919,02765

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减)
215,36433

调整后期初未分配利润
1,171,703,66332
825,334,83646
加:本期归属于母公司所有者的净利润
242,089,37055
211,023,37286
应付普通股股利
83,313,63054
71,211,78656
期末未分配利润
1,330,479,40333
965,146,42276
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润215,36433元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润000元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润000元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润000元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润000元。

61、营业收入和营业成本
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
收入
成本
收入
成本
主营业务
1,762,417,71163
1,266,965,63615
892,501,07460
534,607,13111
其他业务
40,889,36794
29,837,09932
36,266,45099
29,801,44219
合计
1,803,307,07957
1,296,802,73547
928,767,52559
564,408,57330
收入相关信息:
单位:元
合同分类
分部1
分部2
分部3
分部4
合计
商品类型
1,283,453,83305
467,335,277
11,628,60138
40,889,36794
1,803,307,07957
其中:

半导体化学材料
369,315,91293

369,315,91293
光刻胶及配套试剂
568,632,77947

568,632,77947
电子特种气体
191,627,65688

191,627,65688
球形硅微粉
99,378,54903

99,378,54903
LDS设备
54,498,93474

54,498,93474
阻燃剂

243,310,37929

243,310,37929
锡盐类

31,428,52728

31,428,52728
硅油及胺类

3,106,85538

3,106,85538
LNG保温复合材料

189,489,51525

189,489,51525
LNG设备租赁

11,628,60138

11,628,60138
其他

40,889,36794
40,889,36794
与履约义务相关的信息:
公司跨年度履约义务的合同为液化天然气(LNG)保温复合材料业务,下游客户为大型造
船公司或大型能源储运公司。合同履约义务的时间通常为货物交付到客户指定地址,合同的
支付条款一般包括签订合同一定天数(3060天)支付一定比例(按具体合同条款比例有变化,
上限为50%)和货物交付后支付剩余款项两个阶段的支付。公司为LNG保温复合材料的生产者
和销售者,不属于代理。LNG保温复合材料为一般的工业制品销售,不属于建造或者工程类合
同,没有预期将退还给客户款项或者因免费质量保证而承担的相关义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
2,438,768,50629元,其中,2,267,372,54257元预计将于21年度确认收入,171,395,96372元预计将于22年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明

62、税金及附加
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
城市维护建设税
1,314,49440
979,73076
教育费附加
946,19225
909,83706
资源税

2,49910
房产税
1,640,94134
1,184,89800
土地使用税
716,26872
747,15725
车船使用税
18,47328
,10798
印花税
574,81710
222,97083
环保税
78301
55298
其他
399,73096
318,64095
合计
5,611,70106
4,386,39491
其他说明:

63、销售费用
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
职工薪酬
19,365,42879
9,998,31162
折旧费
222,59490
3,738,37362
业务费
14,378,62688
13,743,13034
运费
1,3,70339
17,069,00823
商检及展览费
634,25012
277,86506
包装费
4,15264
11,75012
其他

213,14050
合计
36,341,75672
45,051,57949
其他说明:

64、管理费用
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
职工薪酬
61,799,70145
31,651,84841

业务费
32,526,99122
30,422,34577
折旧费
14,943,41899
16,518,67599
无形资产摊销
8,260,68066
4,090,213
长期待摊费用摊销
408,28643
3,8,71151
中介机构费
14,704,33355
3,326,30248
其他
21,985,88700
380,32882
合计
154,629,29930
89,598,41511
其他说明:

65、研发费用
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
材料费
21,009,38234
7,039,97978
职工薪酬
17,363,64857
14,182,70817
折旧费
2,854,06955
1,844,79582
无形资产摊销
75,00000
2,570,56165
水电费
645,86237
741,62771
其他
3,913,01639
7,328,48735
合计
45,860,97922
33,708,16048
其他说明:
66、财务费用
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
借款利息支出
5,199,729
1,824,23461
减:利息收入
1,689,27181
6,064,68108
汇兑损益
4,868,74022
4,446,013
手续费支出
910,86395
532,73640
合计
447,42598
8,153,730
其他说明:

67、其他收益
单位:元

产生其他收益的来源
本期发生额
上期发生额
补助
8,399,83897
2,862,78991
个人所得税代扣代缴手续费
1,975,99650
8,15711
其他
11,90000

合计
10,387,73547
3,682,94702
68、投资收益
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
银行理财产品收益
80,94884
3,507,74899
其他非流动金融资产在持有期间取得的股
利收入
38,509,93261
81,448,31942
远期结售汇收益
351,16749

合计
38,942,04894
84,956,06841
其他说明:

69、净敞口套期收益

70、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源
本期发生额
上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
益的金融资产
2,980,64919
23,080,29393
合计
2,980,64919
23,080,29393
其他说明:

71、信用减值损失
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
坏账损失
3,540,86860
3,094,84968
合计
3,540,86860
3,094,84968
其他说明:


72、资产减值损失
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
2、存货跌价损失及合同履约成本减值
损失
2,241,40062

合计
2,241,40062

其他说明:

73、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源
本期发生额
上期发生额
固定资产处置收益
955,46826
32,09336
合计
955,46826
32,09336
74、营业外收入
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损益的金

补助
552,30196
50,00000

非流动资产毁损报废利得
6,29501
1,08383

税费减免

29,67450

其他
1,749,60494
571,23407

合计
2,308,191
651,99240

计入当期损益的补助:
单位:元
补助项目
发放主体
发放原因
性质类型
补贴是否影
响当年盈亏
是否特殊补

本期发生金

上期发生金

与资产相关
与收益相关
奖补资金

奖励
因研究开发、
技术更新及
改造等获得
的补助

41,60000

与收益相关
其他说明:

75、营业外支出
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损益的金

非流动资产毁损报废损失
162,15059
4,25301
162,15059
捐赠支出
281,18500
61,89240
281,18500
罚款及滞纳金
19,36022
4,67646
19,36022
其他
228,61405
450,32522
228,61405
合计
691,30986
512,64107
691,30986
其他说明:

76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
当期所得税费用
64,929,52141
45,404,30583
递延所得税费用
312,27837
1,068,11159
合计
64,617,24304
44,336,19424
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目
本期发生额
利润总额
310,219,12481
按法定适用税率计算的所得税费用
46,706,63822
子公司适用不同税率的影响
2,414,18080
调整以前期间所得税的影响
7,09052
非应税收入的影响
770,82440
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
8,583,67054
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
90,50934
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
10,5,94786
技术开发费加成扣除影响
2,774,45748
其他影响
,50632

所得税费用
64,617,24304
其他说明

77、其他综合收益
详见附注57。
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
利息收入
1,566,15858
6,237,08655
补贴收入
4,897,45487
2,539,32636
流动资产赔款收入
71,32268
12,90000
其他
14,472,84984
198,96401
合计
21,007,78597
8,988,27692
收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
付现费用
116,741,33389
112,282,00884
其他
13,942,57873
11,083,47260
合计
130,683,91262
123,365,48144
支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
理财产品到期
6,274,46256
341,526,219
收回借给他人款项
1,332,92270

合计
7,607,38526
341,526,219

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
购买理财产品
6,300,00000
485,299,38302
借款给他人
505,60402

其他
1,466,96364

合计
8,272,56766
485,299,38302
支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
归还关联方借款

5,320
合计

5,320
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料
本期金额
上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润
245,601,88177
218,003,06805
加:资产减值准备
1,299,46798
3,095,75718
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
48,978,11418
45,527,02508
使用权资产折旧

无形资产摊销
10,343,66582
7,518,02239
长期待摊费用摊销
3,183,81059
3,173,69321
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益以“-”号填列)
955,46826
1,08383
固定资产报废损失(收益以“-”
号填列)
155,85558
32,09336
公允价值变动损失(收益以“-”
号填列)
2,980,64919
23,080,29393
财务费用(收益以“-”号填列)
7,480,63689
451,85797
投资损失(收益以“-”号填列)
38,942,04894
84,956,06841
递延所得税资产减少(增加以
“-”号填列)
8,559,83013
3,261,85056
递延所得税负债增加(减少以
“-”号填列)
1,218,86695
3,232,31497
存货的减少(增加以“-”号填列)
128,349,24463
24,013,72951
经营性应收项目的减少(增加以
“-”号填列)
23,800,906
78,439,42768
经营性应付项目的增加(减少以
“-”号填列)
32,393,03924
12,319,65507
其他
685,24110
3,868,07756
经营活动产生的现金流量净额
168,936,09795
121,888,42812
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额
500,983,32127
816,699,60640
减:现金的期初余额
523,543,99786
843,372,61767
加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额
22,560,67659
26,673,01127
(2)本期支付的取得子公司的现金净额

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目
期末余额
期初余额
1、现金
500,983,32127
523,543,99786
其中:库存现金
374,90516
779,36292
可随时用于支付的银行存款
500,608,41611
522,764,63494
3、期末现金及现金等价物余额
500,983,32127
523,543,99786
其他说明:

80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目
期末账面价值
受限原因
货币资金
4,229,37389
信用证、保函及履约保证金
固定资产
171,921,05758
抵押借款
无形资产
29,853,24857
抵押借款
合计
6,003,68004

其他说明:

82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目
期末外币余额
折算汇率
期末折算人民币余额
货币资金

7,870,886
其中:美元
11,713,84580
64601
75,672,61525

欧元
8,8,74188
76862
67,797,98624
港币
449,71143
08321
374,488
日元
67,291,31900
0058428
3,931,69719
韩元
10,515,199,29700
00057150
60,094,36398
瑞士法郎
7
70134
1452
英镑

8941

应收账款

562,536,48125
其中:美元
56,436,62315
64601
364,586,22921
欧元
4,869,27001
76862
37,426,18315
港币

日元
2,000,670,82500
0058428
116,895,19496
韩元
7,634,098,67400
00057150
43,628,87392
瑞士法郎

70134

英镑

8941

长期借款

94,354,36425
其中:美元

欧元

港币

韩元
16,509,950,00000
0005715
94,354,36430
其他应收款

11,961,45018
其中:美元
29,82950
64601
192,70155
欧元
28,04700
76862
215,57485
韩元
2,021,552,71643
0005715
11,553,17377
短期借款

94,703,23707
其中:美元
1,360,00000
64601
8,785,73600
韩元
15,033,683,47600
0005715
85,917,50107
应付账款

108,293,27722
其中:美元
1,710,27040
64601
11,048,51781
欧元
186,09414
76862
1,430,35678
日元
816,305,39000
0058428
47,695,09133
韩元
8,419,827,00037
0005715
48,119,31131
其他应付款

23,551,02224
其中:欧元
68,47900
76862
526,34329
韩元
4,028,815,21445
0005715
23,024,67895

一年内到期的非流动负债

,344,87852
其中:韩元
3,559,908,75300
0005715
,344,87852
其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、补助
(1)补助基本情况
单位:元
种类
金额
列报项目
计入当期损益的金额
滨海一体化项目技改补助资金
925,00001
其他收益
925,00001
TCPP、BDP项目技改补助资金
1,793,48999
其他收益
1,793,48999
半导体专用四氟化氮气体生产线技改项目补助
31,25000
其他收益
31,25000
电力专线及专用变电站补贴
153,97500
其他收益
153,97500
年产1000吨半导体专用四氟化碳气体生产线扩能技改项目
62,50000
其他收益
62,50000
新冠疫情补助
668,61580
其他收益
668,61580
奖补资金

其他收益

深冷复合节能保温材料国产化项目设备投入补助资金
12,90000
其他收益
12,90000
LNG船用深冷复合保温材料产业化项目
436,37084
其他收益
436,37084
智能车间奖励资金
13,76142
其他收益
13,76142
24收开发区财政厅19年度知识产权资助经费
31,50000
其他收益
31,50000
326收宜兴屺亭街道科技人才奖励
,00000
其他收益
,00000
326收宜兴屺亭街道知识产权奖励
23,00000
其他收益
23,00000
425收沪东中华国拨资金
3,500,00000
其他收益
3,500,00000
513收人社局吸纳就业补贴
1,00000
其他收益
1,00000
524收人力资源管理服务中心岗前培训补贴
,70000
其他收益
,70000
611收人力资源管理服务中心以工代训补贴
15,80000
其他收益
15,80000

专利年费补助
1,000
其他收益
1,000
个人所得税退付手续费
8,19325
其他收益
8,19325
市工业专项资金
0,00000
其他收益
0,00000
以工代训补贴
36,00000
其他收益
36,00000
大力推动“数字经济”和“智能制造”
264,00000
其他收益
264,00000
重新认定高新技术企业
50,00000
其他收益
50,00000
国策课题研究
51,10595
其他收益
51,10595
MES智能系统补贴
79,47671
其他收益
79,47671
(2)补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:

85、其他

8、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名

股权取得时

股权取得成

股权取得比

股权取得方

购买日
购买日的确
定依据
购买日至期
末被购买方
的收入
购买日至期
末被购买方
的净利润
许春栋
21年01月

87,544,99700
3805%
支付现金
21年01月

股权交割
781,559,15625
14,672,99047
其他说明:

(2)合并成本及商誉
单位:元
合并成本

现金
87,544,99700
合并成本合计
87,544,99700

减:取得的可辨认净资产公允价值份额
79,577,14543
商誉合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

7,967,85157
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并

(2)合并成本

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及
其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

9、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司
名称
主要经营

注册地
业务性质
持股比例
取得方式
直接
间接
响水雅

江苏响水
响水县陈家港化工园

三(氯异丙基)磷酸酯、三(1,3二氯丙基)磷酸
酯、双酚A双(二苯基磷酸酯)、间苯二酚双(二苯
基磷酸酯)、磷酸三乙酯、磷酸三苯酯、盐酸(副产)
的制造并销售本公司自产产品
10000%

投资设立
上海雅

上海浦东
上海市浦东新区
自营和代理各类商品和技术的进出口业务,但国家
限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外(涉
及许可经营的凭许可证经营)
10000%

投资设立
雅克新
材料
上海浦东
中国(上海)自由贸易
试验区浦东大道10
号2层7室
专用化学产品销售(不含危险化学品),化工产品销
售(不含许可类化工产品)
10000%

投资设立
滨海雅

江苏滨海
江苏滨海经济开发区
沿海工业园
化工产品生产(三氯化磷、三氯氧磷、聚合氯化铝、
磷酸酯无卤阻燃剂)

10000%
投资设立
欧洲先
欧洲荷兰
荷兰阿姆斯特尔芬
欧洲营销机构
10000%

投资设立


美国先

美国
美国亚特兰大
美洲营销机构

10000%
投资设立
成都科
美特
四川彭州
四川彭州市天彭镇东
三环路三段
六氟化硫、四氟甲烷的生产、销售
10000%

非同一控
制下企业
合并
昭和电

四川彭州
四川彭州市天彭镇东
三环路三段
电子材料的技术研发、技术服务、技术咨询与技术
检测以及销售

6000%
投资设立
香港斯

中国香港
中国香港
香港营销机构

10000%
投资设立
韩国斯

韩国坡州
韩国京畿道坡州市
(文山邑芳村路)
工厂机器设备租赁、平板显示器件产品批发零售、
经营投资及咨询

10000%
投资设立
华飞电

浙江湖州
浙江湖州
电子封装用二氧化硅填料的生产、销售
10000%

非同一控
制下企业
合并
雅克福

江苏宜兴
江苏宜兴经济开发区
半导体器件、电子工业专用设备及其零部件的生产
和销售
8250%

投资设立
江苏先

江苏宜兴
江苏宜兴经济开发区
半导体材料和通用机械设备及配件的销售、技术咨
询、技术服务
10000%

非同一控
制下企业
合并
韩国先

韩国首尔
韩国首尔特别市麻浦
区(道禾洞)
半导体材料和通用机械设备及配件的销售、技术咨
询、技术服务

10000%
非同一控
制下企业
合并
UP化

韩国平泽
韩国京畿道平泽市
(七槐洞)
金属有机化合物、金属有机化学前体及相关产品的
研发、生产及销售

10000%
非同一控
制下企业
合并
JT贸易
韩国平泽
韩国京畿道平泽市
(七槐洞)
批发零售业和贸易流通业

10000%
非同一控
制下企业
合并
优平源
江苏无锡
无锡市新吴区
半导体设备、化工产品及原料的销售

10000%
投资设立
雅克山

山东滨州
山东滨州无棣县新海
工业园
化工产品的研发、销售和阻燃剂、工业氯化钠盐生

10000%

投资设立
雅克天
然气
江苏宜兴
江苏宜兴经济开发区
管道工程的设计、施工、技术咨询和设备租赁、设
计、安装、加工、维修技术咨询服务
5000%

非同一控
制下企业
合并
江苏科
特美
江苏宜兴
宜兴市徐舍镇
新材料、光刻胶的技术研发
9305%

非同一控
制下企业
合并
隆科新
江苏宜兴
宜兴市徐舍镇
光刻胶的技术研发;化工产品及原料的技术研发、

5500%
非同一控
制下企业

材[注]
销售
合并
Cotem
韩国坡州
韩国京畿道坡州市
(文山邑堂洞)
平面显示屏相关产品、零部件制造

5500%
非同一控
制下企业
合并
深圳科
泰姆
广东坡州
深圳市福田区沙头街
道天安社区深南大道
化工产品工程塑料及合成树脂的批发

5500%
非同一控
制下企业
合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的
损益
本期向少数股东宣告分
派的股利
期末少数股东权益余额
雅克福瑞
1750%
2,603,11684

10,564,42285
江苏科特美[注1]
695%
2,478,84135

13,244,30808
雅克天然气
5000%
2,747,13185

41,971,48841
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
21年1月,公司收购科特美少数股东权益,科特美于21年1月完成工商变更登记。收
购后持股比例由5500% 增加到9305%,少数股东持股比例由4500%降至695%。
其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司
名称
期末余额
期初余额
流动资

非流动
资产
资产合

流动负

非流动
负债
负债合

流动资

非流动
资产
资产合

流动负

非流动
负债
负债合

雅克福

83,663,02456
9,789,33493
93,452,35949
33,084,22892
000
33,084,22892
58,139,39987
10,030,77095
68,170,17082
22,676,99363

22,676,99363
江苏科
特美
338,044,35549
250,864,449
588,908,79758
342,311,29790
55,319,19494
397,630,49284
292,173,26660
257,813,57750
549,986,84410
271,875,80080
64,407,21788
336,283,01870
雅克天
然气
33,835,50678
52,882,04129
86,717,54807
2,774,57126
000
2,774,57126
31,185,10902
54,850,63665
86,035,74567
7,587,03256

7,587,03256
单位:元
子公司名称
本期发生额
上期发生额
营业收入
净利润
综合收益总

经营活动现
金流量
营业收入
净利润
综合收益总

经营活动现
金流量
雅克福瑞
54,516,05638
14,874,95338
14,874,95338
4,302,78559
28,230,93293
3,038,91263
3,038,91263
2,705,70951
江苏科特美
781,559,15625
14,672,99047
22,425,562
31,666,73585

雅克天然气
17,644,51849
5,494,26370
5,494,26370
7,628,12173
13,038,087
4,342,15006
4,342,15006
4,635,36938
其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
(2)重要合营企业的主要财务信息
(3)重要联营企业的主要财务信息
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

10、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、理财产品、
应付账款、其他应付款、借款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这
些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公
司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险
承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
(1)汇率风险

汇率风险是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中,因汇率变动而蒙受损失的可能性,
公司有境外全资子公司,本公司年半年度实现主营外销收入5335217万元,占主营销售
收入5744%,外汇风险较高。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。
(2)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。截止
年6月30日,公司的利率风险主要产生于短期借款。公司密切关注利率变动对本公司利率风险
的影响,截止至年6月30日,本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。
2、信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司
对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项和和签订的衍生
金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本公司除现金以外的货币资金主要存放于国有银行和其它大中型银行,本公司预期银行
存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评
估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行
监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或提起诉讼等方式,
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。同时,本公司按照账龄、到期日及逾期天数
等要素对本公司的客户欠款进行分析和分类,于资产负债表日对应收款项的回收情况进行评
估,以确保就无法收回的应收款项计提充分的坏账准备。因此本公司管理层认为本公司所承
担的信用风险已经大为降低。
本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响,所在行业的共同影响,重大信用风
险集中的情况主要源自存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日,由于本公司的应
收账款前五大客户占本公司应收账款总额的2885%,因此本公司存在一定程度的信用风险集
中情况。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额,此外,公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
3、流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进
行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。截止年06月30日,公司
流动资产合计1,866,244,53654 元,流动负债合计468,267,55127 元,流动资产远大于流
动负债,流动性风险很小。

十1、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目
期末公允价值
第一层次公允价值
计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计

1、持续的公允价值计量

1以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产

272,336,17298
272,336,17298
(三)其他权益工具投资

14,906,64100
14,906,64100
(八)应收款项融资

101,756,64197
101,756,64197
2、非持续的公允价值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1)衍生金融负债公允价值
对该部分金融资产,本公司采用远期估值技术进行确定。其中,重要的可观察输入值主
要有汇率等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
理财产品公允价值
对理财产品公允价值,本公司采用贴现现金流的估值技术进行确定。其中,重要不可观
察输入值主要有预期年化收益率、理财产品风险系数。
其他非流动金融资产公允价值
对该部分金融资产,本公司采用投资标的市价确定公允价值。
其他权益工具投资公允价值
对该部分金融资产,因缺乏市场流通性,本公司采用重置成本法确定其公允价值。其中,
重要不可观察输入值主要有被投资公司财务数据等。
应收款项融资公允价值
对该部分金融资产,本公司采用贴现现金流估值技术确定其公允价值。其中,重要不可
观察输入值主要有折现率、合同现金流到期期限等。对合同到期期限为12个月(含)以内的
现金流不进行折现,以成本作为其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十2、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本公司为自然人控股的股份有限公司,无母公司
本企业最终控制方是沈琦家族。
其他说明:
股东姓名
与本公司关系
持有本公司表决
权比例
持有本公司股份(股)
职务
沈 琦
实质控制人
2318%
107,271,941
公司董事长兼总经理
沈 馥
实质控制人
2119%
98,082,600
公司董事、子公司董事长
沈锡强
沈琦沈馥父亲
197%
9,1,000
公司副董事长、子公司董事长
窦靖芳
沈琦沈馥母亲
049%
2,280,000

骆 颖
沈琦的妻子
049%
2,280,000

2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注9、“在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况

4、其他关联方情况

5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(2)关联受托管理承包及委托管理出包情况

(3)关联租赁情况

(4)关联担保情况

(5)关联方资金拆借

(6)关联方资产转让、债务重组情况

(7)关键管理人员报酬

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

7、关联方承诺

8、其他

十3、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十4、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他

十5、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目
内容
对财务状况和经营
成果的影响数
无法估计影响数的原

公司非公开发行股票事项
年9月30日,公司年第一次临时股
东大会据以通过《关于公司符合非公开发行股
票条件的议案》。21年3月29日,经中国证
券监督管理委员会发行审核委员会审核,公司
本次非公开发行股票的申请获得通过(公告编
号:21019)。公司于 21 年 4 月 23 日
收到中国证监会出具的《关于核准江苏雅克科
技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证
监许可〔21〕1363 号)。

截止本报告日,非公开
发行股票事项正在按
计划有序推进中。
2、利润分配情况
单位:元
3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十6、其他重要事项
1、前期会计差错更正

2、债务重组

3、资产置换
(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了化工、贸易、半导体、特种
气体、租赁及工程服务、光刻胶业务六个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部,提供
不同的产品和劳务,由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公
司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

(2)报告分部的财务信息
单位:元
项目
化工
贸易
半导体
特种气体
租赁及工程
服务
光刻胶业务
分部间抵销
合计
营业收入
513,908,46816
124,757,82648
537,606,00155
221,562,92570
17,644,51849
562,505,27768
174,677,93849
1,803,307,07957
营业成本
953,667,53278
111,886,91645
314,175,38437
132,576,04634
6,895,14435
472,7,59550
694,605,88432
1,296,802,73547
利润总额
50,609,93770
5,198,54988
124,877,14421
80,100,05186
7,326,82327
43,306,61789
1,380,00000
310,219,12481
净利润
45,032,368
5,198,54988
88,482,18573
68,287,94342
5,494,26370
34,297,61377
1,191,03681
245,601,88177
资产总额
5,251,7,60361
558,004,43177
2,046,255,65295
189,226,36725
86,717,54807
1,029,830,09413
3,104,810,08684
6,056,944,61094
负债总额
898,955,80351
65,548,80315
191,478,45498
329,563,117
2,774,57126
424,082,22925
731,397,76809
1,181,005,21423
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十7、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
金额
计提比

金额
比例
金额
计提比例
其中:

按组合计提坏账准
备的应收账款
62,387,81794
10000%
7,507,81843
10%
54,879,99951
116,329,968
10000%
4,127,11127
355%
112,2,85693
其中:

应收客户款项组合
23,789,98218
3814%
7,507,81843
3156%
16,282,16375
70,846,63954
6090%
4,127,11127
583%
66,719,52827
应收关联方款项组

38,597,83576
6186%

38,597,83576
45,483,32866
3910%

45,483,32866
合计
62,387,81794

7,507,81843
10%
54,879,99951
116,329,968
10000%
4,127,11127
355%
112,2,85693
按单项计提坏账准备:
按单项计提坏账准备:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
6个月以内
16,238,14855

6个月1年
46,33179
2,31659
500%
12年

23年

3年以上
7,505,50184
7,505,50184
10000%
合计
23,789,98218
7,507,81843

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

按组合计提坏账准备:

按组合计提坏账准备:

按组合计提坏账准备:

按组合计提坏账准备:

按组合计提坏账准备:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄
期末余额
1年以内(含1年)
54,882,31610
6个月以内
54,835,98431
6个月至1年
46,33179
3年以上
7,505,50184
3至4年
7,505,50184
合计
62,387,81794
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
核销
其他
按组合计提坏账
准备
4,127,11127
3,380,70716

7,507,81843
合计
4,127,11127
3,380,70716

7,507,81843
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

(3)本期实际核销的应收账款情况

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称
应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数
的比例
坏账准备期末余额
雅克(上海)化工新材料有限公司
38,597,05000
6187%
000
GABADI
15,466,42910
2479%
000
SAMSUNG HEAVY INDCO,LTD
5,400,53216
866%
000
SABIC INNOVATIVE PLASTICS
(SHANGHAI) CO,LTD
953,71748
153%
000
ARABIAN AGENCIES &TRADING
FZO
331,40313
053%
000
合计
60,749,13187
9738%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款
单位:元
项目
期末余额
期初余额
应收股利
3,000,00000
370,000,00000
其他应收款
29,096,30856
17,515,47880
合计
349,096,30856
387,515,47880
(1)应收利息
1)应收利息分类

2)重要逾期利息

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位)
期末余额
期初余额
成都科美特
3,000,00000
370,000,00000
合计
3,000,00000
370,000,00000
2)重要的账龄超过1年的应收股利

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:

(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质
期末账面余额
期初账面余额
保证金

23,51600
备用金
265,97070
163,98260
油卡充值
353,91776
243,91776
押金
22,50000
330,50000
预付费用
228,16546
765,34817
出口退税

3,116,99786
合并范围内关联方往来
25,029,49463
12,319,63967
代扣代缴费用
53,63605
110,85419
其他
3,423,37805
701,69884
合计
29,377,06265
17,776,45509

2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12个月预期信
用损失
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)
21年1月1日余额
397,75609

397,75609
21年1月1日余额在
本期
——
——
——
——
本期转回
117,000

117,000
21年6月30日余额
280,75409

280,75409
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄
期末余额
1年以内(含1年)
28,912,64979
6个月以内
28,674,83547
6个月1年
237,81432
1至2年
240,81186
2至3年
5,80000
3年以上
217,80100
3至4年
217,80100
合计
29,377,06265
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
核销
其他
按组合计提
397,75609

117,000

280,75409
合计
397,75609

117,000

280,75409

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

4)本期实际核销的其他应收款情况

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称
款项的性质
期末余额
账龄
占其他应收款期末
余额合计数的比例
坏账准备期末余额
成都科美特特种气体有
限公司
合并关联方
289,524,558
1年以内
8287%

滨海雅克化工有限公司
合并关联方
49,714,16553
6年以内
1423%

浙江华飞电子基材有限
公司
合并关联方
5,000,00000
1年以内
143%

必维船级社(中国)有限
公司
其他
1,032,09430
6个月以内
030%

宜兴八佰伴商业管理有
限公司
其他
763,00000
6个月以内
022%

合计

346,033,81803

6)涉及补助的应收款项

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

3、长期股权投资
单位:元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
3,642,979,97899

3,642,979,97899
3,540,434,98199

3,540,434,98199
合计
3,642,979,97899

3,642,979,97899
3,540,434,98199

3,540,434,98199

(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位
期初余额(账面价
值)
本期增减变动
期末余额(账面价
值)
减值准备期
末余额
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他
响水雅克
113,959,64498

113,959,64498

上海雅克
1,935,51480

1,935,51480

欧洲先科
63,530,36870

63,530,36870

滨海雅克

香港斯洋

华飞电子
0,000,00000

0,000,00000

雅克福瑞
34,158,53286

34,158,53286

成都科美特
1,470,000,00000

1,470,000,00000

江苏先科
1,344,288,00000

1,344,288,00000

雅克山东
29,000,00000

29,000,00000

雅克天然气
30,005,98315

30,005,98315

雅克新材料
127,001,93750
15,000,00000

142,001,93750

江苏科特美
126,555,00000
87,544,99700

214,099,99700

合计
3,540,434,98199
102,544,99700

3,642,979,97899

(2)对联营、合营企业投资

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
收入
成本
收入
成本
主营业务
382,092,82346
3,947,06757
198,358,61904
159,008,37770
其他业务
455,42566
447,67282
1,518,61725
3,828,64286
合计
382,548,24912
321,394,74039
199,877,23629
162,837,056
收入相关信息:
单位:元

合同分类
分部1
分部2
分部3
合计
商品类型
9,668,63170
172,178,51176
245,68000
382,092,82346
其中:

阻燃剂
178,613,93214

178,613,93214
锡盐类
31,054,69956

31,054,69956
LNG聚氨酯泡沫板

172,178,51176

172,178,51176
光刻胶

245,68000
245,68000
其中:

国内销售
199,789,17219
213,58850
245,68000
0,248,44069
国外销售
9,879,45951
171,964,92326

181,844,38277
其中:

其中:

其中:

其中:

其中:

与履约义务相关的信息:
公司跨年度履约义务的合同为液化天然气(LNG)保温复合材料业务,下游客户为大型造
船公司或大型能源储运公司。合同履约义务的时间通常为货物交付到客户指定地址,合同的
支付条款一般包括签订合同一定天数(3060天)支付一定比例(按具体合同条款比例有变化,
上限为50%)和货物交付后支付剩余款项两个阶段的支付。公司为LNG保温复合材料的生产者
和销售者,不属于代理。LNG保温复合材料为一般的工业制品销售,不属于建造或者工程类合
同,没有预期将退还给客户款项或者因免费质量保证而承担的相关义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
469,839,05409元,其中,321,229,05409元预计将于21年度确认收入,148,610,00000
元预计将于22年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明:

5、投资收益
单位:元
项目
本期发生额
上期发生额
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
38,509,93261
81,448,31942
银行理财产品收益
351,16749
1,440,27068
子公司分配股利

370,136,77980
合计
38,861,10010
453,025,36990

6、其他

十8、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目
金额
说明
非流动资产处置损益
1,111,32384

计入当期损益的补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定
量享受的补助除外)
8,958,72854

委托他人投资或管理资产的损益
38,942,04894

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
2,980,64919

除上述各项之外的其他营业外收入和支出
1,2,44566

减:所得税影响额
7,017,84281

少数股东权益影响额
59,95921

合计
37,951,44809

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率
每股收益
基本每股收益(元股)
稀释每股收益(元股)
归属于公司普通股股东的净利润
505%
05230
05230
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
426%
04410
04410

3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称

4、其他