我们审阅了后附的上海泰胜风能装备股份有限公司的中期财务
报表,包括 21 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表,截至 21
年 6 月 30 日止六个月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及中期财务报表附注。
按照企业会计准则的规定编制中期财务报表并使其实现公允反映是
上海泰胜风能装备股份有限公司管理层的责任,我们的责任是在实施
审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审
阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,
以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于
询问上海泰胜风能装备股份有限公司有关人员和对财务数据实施分
析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表
审计意见。
根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期
财务报表没有按照企业会计准则的规定编制,未能在所有重大方面公
允反映上海泰胜风能装备股份有限公司 21 年 6 月 30 日的合并及母
公司财务状况、截至 21 年 6 月 30 日止六个月期间的合并及母公司
经营成果和合并及母公司现金流量。
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 附注五 21 年 6 月 30 日 年 12 月 31 日
流动资产:
货币资金 (一) 676,526,48047 639,833,65394
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 (二) 236,448,03102 266,068,38780
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (三) 1,329,183,433 1,363,896,62518
应收款项融资 (四) 56,082,06078 367,611,97489
预付款项 (五) 41,663,77884 62,264,19668
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (六) 15,264,58278 10,972,35457
买入返售金融资产
存货 (七) 1,504,734,83984 1,011,983,18804
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (八) 111,630,03033 62,188,18251
流动资产合计 3,971,533,23609 3,784,818,56361
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 (九) 47,575,10181 50,000,00000
其他非流动金融资产
投资性房地产 (十) 41,869,42797 42,992,57988
固定资产 (十一) 641,361,14669 668,101,30432
在建工程 (十二) 38,852,08729 21,183,79535
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 (十三) 17,158,109
无形资产 (十四) 2,488,86564 223,140,38406
开发支出
商誉 (十五) 15,333,02113 15,333,02113
长期待摊费用 (十六) 1,374,06699 1,186,75002
递延所得税资产 (十七) 46,050,47691 46,523,01300
其他非流动资产
非流动资产合计 1,070,062,29652 1,068,460,84776
资产总计 5,041,595,53261 4,853,279,41137
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 附注 21 年 6 月 30 日 年 12 月 31 日
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 (十八) 2,672,37905
衍生金融负债
应付票据 (十九) 1,238,850,67802 1,067,473,24131
应付账款 (二十) 480,100,56392 318,570,43393
预收款项
合同负债 (二十一) 423,047,86252 603,592,62774
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 (二十二) 9,472,75693 24,685,35299
应交税费 (二十三) 26,029,65714 93,346,71925
其他应付款 (二十四) 54,836,41572 38,818,17040
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 (二十五) 7,211,33762
其他流动负债 (二十六) 27,731,05424 54,966,86397
流动负债合计 2,269,952,70516 2,1,453,40959
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
租赁负债 (二十七) 7,884,32434
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 (二十八) 31,905,15213 29,981,83050
递延所得税负债 (十七) 12,899,86901 7,924,88482
其他非流动负债
非流动负债合计 52,689,34548 37,906,71532
负债合计 2,322,642,05064 2,239,360,12491
所有者权益:
股本 (二十九) 719,153,25600 719,153,25600
其他权益工具
其中:优先股
资本公积 (三十) 711,782,32301 711,782,32301
减:库存股
其他综合收益 (三十一) 15,169,85530 15,225,89911
专项储备
盈余公积 (三十二) 89,314,58488 89,314,58488
一般风险准备
未分配利润 (三十三) 1,190,160,05607 1,083,582,43543
归属于母公司所有者权益合计 2,695,240,36466 2,588,606,70021
少数股东权益 23,713,11731 25,312,58625
所有者权益合计 2,718,953,48197 2,613,919,28646
负债和所有者权益总计 5,041,595,53261 4,853,279,41137
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
应收账款 (一) 1,002,097,19278 979,644,98880
应收款项融资 49,414,78778 321,004,05169
预付款项 105,031,25012 97,495,72854
其他应收款 (二) 43,329,55532 39,528,21345
存货 550,193,12211 393,719,88316
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 294,514,21192 85,980,34688
流动资产合计 2,814,722,17371 2,639,025,30464
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 (三) 1,041,160,80978 1,030,747,47678
其他权益工具投资 47,575,10181 50,000,00000
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 57,437,76980 59,8,97984
在建工程 247,78821 80,18868
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 24,873,11284 25,179,83355
开发支出
长期待摊费用
递延所得税资产 43,181,74676 49,182,56715
其他非流动资产 51,832,40674 51,832,40674
非流动资产合计 1,266,308,73594 1,266,843,45274
资产总计 4,081,030,90965 3,905,868,75738
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
其他流动负债 24,437,95040 45,664,49519
流动负债合计 1,993,216,38837 1,846,397,91891
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 242,84324 138,69891
其他非流动负债
非流动负债合计 242,84324 138,69891
负债合计 1,993,459,23161 1,846,536,61782
所有者权益:
股本 719,153,25600 719,153,25600
其他权益工具
其中:优先股
资本公积 800,278,30116 800,278,30116
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 89,314,58488 89,314,58488
未分配利润 478,825,53600 450,585,99752
所有者权益合计 2,087,571,67804 2,059,332,13956
负债和所有者权益总计 4,081,030,90965 3,905,868,75738
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
1、营业总收入 1,394,013,47000 1,142,740,84704
其中:营业收入 (三十四) 1,394,013,47000 1,142,740,84704
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
2、营业总成本 1,251,745,27962 995,393,03487
其中:营业成本 (三十四) 1,134,378,88072 867,363,21075
利息支出
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 (三十五) 6,009,36041 5,185,84617
销售费用 (三十六) 6,245,61008 49,894,02802
管理费用 (三十七) 55,771,90734 46,401,70011
研发费用 (三十八) 44,687,66030 25,327,30237
财务费用 (三十九) 4,651,86077 1,2,94745
其中:利息费用 4,583,11528 3,046,12846
利息收入 2,392,47494 2,269,42119
加:其他收益 (四十) 14,548,85910 5,540,50002
投资收益(损失以“”号填列) (四十一) 4,836,81999 9,090,05834
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“”号填列)
净敞口套期收益(损失以“ ”号填列)
公允价值变动收益(损失以“ ”号填列) (四十二) 3,852,73583 2,14250
信用减值损失(损失以“”号填列) (四十三) 52,413,29165 18,430,21834
资产减值损失(损失以“”号填列)
资产处置收益(损失以“”号填列)
3、营业利润(亏损以“ ”号填列) 210,214,42529 143,328,00969
加:营业外收入 (四十四) 134,55087 29,17090
减:营业外支出 (四十五) 622,63657 1,009,06564
4、利润总额(亏损总额以“”号填列) 9,726,33959 142,348,11495
减:所得税费用 (四十六) 32,267,59439 24,859,73259
5、净利润(净亏损以“ ”号填列) 177,458,745 117,488,38236
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“ ”号填列) 177,458,745 117,488,38236
2.终止经营净利润(净亏损以“ ”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“ ”号填列) 178,561,23184 115,229,84889
2.少数股东损益(净亏损以“ ”号填列) 1,102,48664 2,258,53347
6、其他综合收益的税后净额 56,04381 1,474,24638
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 56,04381 1,474,24638
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益 56,04381 1,474,24638
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 56,04381 1,474,24638
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
7、综合收益总额 177,514,78901 116,014,13598
归属于母公司所有者的综合收益总额 178,617,27565 113,755,60251
归属于少数股东的综合收益总额 1,102,48664 2,258,53347
8、每股收益:
(一)基本每股收益(元股) 02483 01602
(二)稀释每股收益(元股) 02483 01602
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
1、营业收入 (四) 972,687,52607 892,266,53899
减:营业成本 (四) 854,540,82757 770,049,04046
税金及附加 561,55779 333,36746
销售费用 2,269,210 8,429,75267
管理费用 17,115,17911 13,612,26366
研发费用 22,746,00295 16,189,59972
财务费用 4,926,97093 118,06347
其中:利息费用 3,862,55118 2,082,59173
利息收入 1,854,88748 1,773,64178
加:其他收益 4,750,33636 2,337,714
投资收益(损失以“”号填列) (五) 3,923,17318 8,280,46397
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
净敞口套期收益(损失以“”号填列)
公允价值变动收益(损失以“”号填列) 3,502,45077 2,14250
信用减值损失(损失以“”号填列) 42,347,15459 11,545,90274
资产减值损失(损失以“”号填列)
资产处置收益(损失以“”号填列)
2、营业利润(亏损以“”号填列) 118,045,98908 82,386,58448
加:营业外收入 76,71625
减:营业外支出 0,07726 1,000,15000
3、利润总额(亏损总额以“”号填列) 117,922,62807 81,386,43448
减:所得税费用 17,767,76399 12,7,96517
4、净利润(净亏损以“”号填列) 100,154,86408 69,178,46931
(一)持续经营净利润(净亏损以“”号填列) 100,154,86408 69,178,46931
(二)终止经营净利润(净亏损以“”号填列)
5、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
6、综合收益总额 100,154,86408 69,178,46931
7、每股收益:
(一)基本每股收益(元股)
(二)稀释每股收益(元股)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
1、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,683,832,10961 1,453,735,43359
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 18,159,52270 ,218,51489
收到其他与经营活动有关的现金 (四十七)1 297,991,35392 2,058,22565
经营活动现金流入小计 1,999,982,98623 1,676,012,17413
购买商品、接受劳务支付的现金 1,424,630,40997 1,242,253,06127
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 74,012,00219 58,397,31425
支付的各项税费 112,298,54933 60,052,16213
支付其他与经营活动有关的现金 (四十七)2 315,644,47021 308,8,38506
经营活动现金流出小计 1,926,585,43170 1,669,522,92271
经营活动产生的现金流量净额 73,397,55453 6,489,25142
2、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,692,81716
取得投资收益收到的现金 5,485,11057 6,130,06376
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 105,00000
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 (四十七)3 1,023,4,00000 1,296,871,000
投资活动现金流入小计 1,030,702,92773 1,303,001,26376
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,453,12707 8,953,29474
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 (四十七)4 996,947,71704 1,367,810,00000
投资活动现金流出小计 1,023,400,84411 1,376,763,29474
投资活动产生的现金流量净额 7,302,08362 73,762,03098
3、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 9,000,00000
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 9,000,00000
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,000,00000
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,360,16017 72,878,72337
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十七)5 5,362,50000
筹资活动现金流出小计 65,722,66017 72,878,72337
筹资活动产生的现金流量净额 65,722,66017 63,878,72337
4、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,459,15293 1,082,93853
5、现金及现金等价物净增加额 13,517,82505 130,068,56440
加:期初现金及现金等价物余额 362,143,45758 361,768,60517
6、期末现金及现金等价物余额 375,661,28263 231,700,04077
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
1、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,217,153,34138 1,297,651,45786
收到的税费返还 15,893,03780 17,128,60734
收到其他与经营活动有关的现金 168,636,26588 122,358,18788
经营活动现金流入小计 1,401,682,64506 1,437,138,25308
购买商品、接受劳务支付的现金 990,612,29098 1,166,524,50368
支付给职工以及为职工支付的现金 31,445,92763 27,833,03464
支付的各项税费 69,719,04869 46,665,40267
支付其他与经营活动有关的现金 182,802,96115 180,111,86837
经营活动现金流出小计 1,274,580,22845 1,421,134,80936
经营活动产生的现金流量净额 127,102,41661 16,003,44372
2、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 3,563,68534 27,41382
取得投资收益收到的现金 5,108,36887 5,959,70309
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,017,9,00000 1,235,761,000
投资活动现金流入小计 1,026,592,05421 1,241,748,31691
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
1,225,61500 1,7,43800
投资支付的现金 12,813,33300 14,700,00000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,030,380,00000 1,230,510,00000
投资活动现金流出小计 1,044,418,94800 1,246,417,43800
投资活动产生的现金流量净额 17,826,89379 4,669,12109
3、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,787,91538 71,915,32560
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 59,787,91538 71,915,32560
筹资活动产生的现金流量净额 59,787,91538 71,915,32560
4、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,743,67107 1,242,55679
5、现金及现金等价物净增加额 47,743,93637 59,338,44618
加:期初现金及现金等价物余额 299,808,49371 234,306,58669
6、期末现金及现金等价物余额 347,552,43008 174,968,14051
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
其他权益工具 减:库存 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 险准备
1、 年 12 月 31 日 719,153,25600 711,782,32301 15,225,89911 89,314,58488 1,083,582,43543 2,588,606,70021 25,312,58625 2,613,919,28646
加:会计政策变更 68,28560 68,28560 29,26526 97,55086
前期差错更正
同一控制下企业合并
2、本年年初余额 719,153,25600 711,782,32301 15,225,89911 89,314,58488 1,083,514,14983 2,588,538,41461 25,283,399 2,613,821,73560
3、本期增减变动金额(减少以“ ”号填列) 56,04381 106,645,90624 106,701,95005 1,570,368 105,131,74637
(一)综合收益总额 56,04381 178,561,23184 178,617,27565 1,102,48664 177,514,78901
(二)所有者投入和减少资本 467,71704 467,71704
1.所有者投入的普通股 467,71704 467,71704
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 71,915,32560 71,915,32560 71,915,32560
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 71,915,32560 71,915,32560 71,915,32560
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
4、本期 21 年 6 月 30 日 719,153,25600 711,782,32301 15,169,85530 89,314,58488 1,190,160,05607 2,695,240,36466 23,713,11731 2,718,953,48197
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
其他权益工具 减:库存 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 险准备
1、 年 12 月 31 日 719,153,25600 713,3,00842 13,057,04644 72,266,54395 823,780,73956 2,315,463,50149 7,560,10777 2,323,023,60926
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
2、本年年初余额 719,153,25600 713,3,00842 13,057,04644 72,266,54395 823,780,73956 2,315,463,50149 7,560,10777 2,323,023,60926
3、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 1,537,68541 2,168,85267 17,048,04093 259,801,69587 273,143,19872 17,752,47848 290,895,677
(一)综合收益总额 2,168,85267 348,765,06240 346,596,973 7,214,79307 353,811,00280
(二)所有者投入和减少资本 1,537,68541 1,537,68541 10,537,68541 9,000,00000
1.所有者投入的普通股 9,000,00000 9,000,00000
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 1,537,68541 1,537,68541 1,537,68541
(三)利润分配 17,048,04093 88,963,36653 71,915,32560 71,915,32560
1.提取盈余公积 17,048,04093 17,048,04093
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 71,915,32560 71,915,32560 71,915,32560
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
4、本期 21 年 6 月 30 日 719,153,25600 711,782,32301 15,225,89911 89,314,58488 1,083,582,43543 2,588,606,70021 25,312,58625 2,613,919,28646
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
项目 其他权益工具 减:库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
1、 年 12 月 31 日 719,153,25600 800,278,30116 89,314,58488 450,585,99752 2,059,332,13956
加:会计政策变更
前期差错更正
2、本年年初余额 719,153,25600 800,278,30116 89,314,58488 450,585,99752 2,059,332,13956
3、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 28,239,53848 28,239,53848
(一)综合收益总额 100,154,86408 100,154,86408
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 71,915,32560 71,915,32560
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配 71,915,32560 71,915,32560
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
4、本期 21 年 6 月 30 日 719,153,25600 800,278,30116 89,314,58488 478,825,53600 2,087,571,67804
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
1、 年 12 月 31 日 719,153,25600 800,278,30116 72,266,54395 369,068,95472 1,960,767,05583
加:会计政策变更
前期差错更正
2、本年年初余额 719,153,25600 800,278,30116 72,266,54395 369,068,95472 1,960,767,05583
3、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 17,048,04093 81,517,04280 98,565,08373
(一)综合收益总额 170,480,40933 170,480,40933
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 17,048,04093 88,963,36653 71,915,32560
1.提取盈余公积 17,048,04093 17,048,04093
2.对所有者(或股东)的分配 71,915,32560 71,915,32560
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
4、本期 21 年 6 月 30 日 719,153,25600 800,278,30116 89,314,58488 450,585,99752 2,059,332,13956
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
(一) 公司概况
上海泰胜风能装备股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身上海泰胜电
力工程机械有限公司成立于 01 年 4 月 13 日。公司设立时注册资本人民币 800 万
元,由柳志成、黄京明、夏权光、朱守国、张福林、张锦楠共同出资组建。经历次
增资、改制变更,公司上市前总股本为 9,000 万元。
10 年 9 月 16 日经中国证券监督管理委员会证监许可[10] 1291 号文《关于核准
上海泰胜风能装备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准,
同意公司向社会公众公开发行不超过 3,000 万股新股。公司于 10 年 10 月 8 日向
社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股) 3,000 万股,每股面值人民币 100 元,
每股发行认购价格为人民币 31 元,共计募集人民币 93,00000 万元。发行后,公司
注册资本变更为人民币 12,00000 万元。
11 年 3 月经公司 10 年年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加
注册资本人民币 9,600 万元,由资本公积转增股本,变更后注册资本为人民币 21, 600
12 年 5 月经公司 11 年年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加
注册资本人民币 10,800 万元,由资本公积转增股本,变更后注册资本为人民币 32,400
15 年 5 月经公司 14 年年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加
注册资本人民币 32,400 万元,由资本公积转增股本。15 年 12 月,经中国证券监
督管理委员会《关于核准上海泰胜风能装备股份有限公司向窦建荣发行股份购买资
产并募集配套资金的批复》(证监许可【15】2464 号)核准,公司向自然人窦建
荣发行普通股 5,000 万股股份购买相关资产、向特定投资者发行人民币普通股 3,600
万股股份。
16 年公司因南通蓝岛海洋工程有限公司 15 年度未达到业绩承诺,以 1 元价格
回购窦建荣持有的公司 2,485,314 元股份并注销。
17 年公司因南通蓝岛海洋工程有限公司 16 年度未达到业绩承诺,以 1 元价格
回购窦建荣持有的公司 4,427,506 元股份并注销。
18 年公司因南通蓝岛海洋工程有限公司 17 年度未达到业绩承诺,以 1 元价格
回购窦建荣持有的公司 7,933,924 元股份并注销。
截至本报告期末,公司总股本为 719,153,256 元人民币。
公司由自然人共同控制,由柳志成、黄京明、夏权光、张锦楠、张福林五个股东作
为一致行动人,共计持有 2350%的股权。
公司法定代表人:张福林
公司注册地址:上海市金山区卫清东路 1988 号
统一社会信用代码:9131000070327821X9
组织形式:股份有限公司(上市)
公司注册资本:719,153,256 元人民币
经营期限:01 年 4 月 13 日至不约定期限
主要经营范围:风力发电设备,钢结构,化工设备制造安装,各类海洋工程设备、
设施、平台的设计、建造、组装、销售,从事货物和技术的进出口业务,风力发电
设备、辅件、零件销售。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
本财务报表业经公司董事会于 21 年 8 月 25 日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本附注“7、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“6、合并范围的变更”。
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计
准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
公司对自报告期末起 12 月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经
营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 21
年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 21 年 16 月的合并及母公司经营成果
和现金流量。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积
中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公
司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务
报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之
前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩
余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常
表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权
益项目转入处置当期损益。
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资
产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;
- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产(债务工具):
- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定
在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收
款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他
权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;
- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方;
- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日,
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(17)规范的交易形成的应收款项
和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记
该金融资产的账面余额。
1、 存货的分类和成本
存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货
的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,
转回的金额计入当期损益。
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(三)10、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减
时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权
投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的
会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产
减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报
表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核
算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别
进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物)。
与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率
或折旧方法,分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认
为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不
予摊销。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并
有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值
迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金
额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(1)设定提存计划
本公司按当地的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为
本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额,确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表
日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将
当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职
工有利的变更,均确认取得服务的增加。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时
确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待
期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本
公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价
值重新计量,其变动计入当期损益。
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,
结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时
点履行履约义务:
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成
本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹
本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
公司业务收入以销售风力发电机塔架以及海工类装备为主。内销收入:公司完
成整体塔筒生产,经客户委派监理现场验收合格后发货,以取得发货清单及客
户签收证明作为收入确认时点(若同一项目的塔筒分批完成,按客户分批验收
的完整塔筒数量乘以合同单价确认收入)。外销收入:以货物完成出口报关、
取得出口报关单作为收入确认时点。
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计
提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司
转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定
补助,是本公司从无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资
产相关的补助和与收益相关的补助。
与资产相关的补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的补助。与收益相关的补助,是指除与资产相关的补助之外
的补助。
与资产相关的补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与
本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业
外收入);
与收益相关的补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,
确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本
公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外
收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本
公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
商誉的初始确认;
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税
负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示:
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
自 21 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
租赁负债的初始计量金额;
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受
的租赁激励相关金额;
本公司发生的初始直接费用;
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“3、(十九)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相
关金额;
取决于指数或比率的可变租赁付款额;
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应
的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步
调减的,将差额计入当期损益:
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新
分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账
面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论
所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“3、(十)金融工具”进行会计处
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理:
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理:
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照
本附注“3、(十)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
21 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁
1、 经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从
租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直
接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款
的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用;(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,
以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并
且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
(1)执行《企业会计准则第 21 号——租赁》(18 年修订)
财政部于 18 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》(简称“新租赁
准则”)。本公司自 21 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则,
对于首次执行日前已存在的合同,公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
租赁或者包含租赁。
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产:
假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值,采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁,本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理:
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理;
2) 计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用;
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的,根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期;
5) 作为使用权资产减值测试的替代,按照本附注“3、(二十三)预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;
6) 首次执行日之前发生的租赁变更,不进行追溯调整,根据租赁变更的最终
安排,按照新租赁准则进行会计处理。
对于首次执行日前已存在的融资租赁,本公司在首次执行日按照融资租入资产
和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁,本公司
在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估,并按
照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的,本公司将其作为一项新
的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外,本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
(2)执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 21 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》(财会〔21〕
1 号,以下简称“解释第 14 号”),自公布之日起施行。21 年 1 月 1 日至施
行日新增的有关业务,根据解释第 14 号进行调整。
①和社会资本合作(PPP)项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
合同,对于 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
目合同应进行追溯调整,追溯调整不切实可行的,从可追溯调整的最早期间期
初开始应用,累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相
关项目,对可比期间信息不予调整。
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定, 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务,应
当进行追溯调整,追溯调整不切实可行的除外,无需调整前期比较财务报表数
据。在该解释施行日,金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
差额,计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第 34 页
上海泰胜风能装备股份有限公司
二○二一年半年度
财务报表附注
财政部于 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
(财会〔〕10 号),对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、
延期支付租金等租金减让,企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 21 年 5 月 26 日发布了《关于调整适用范围的通知》(财会〔21〕9 号),自 21 年 5 月 26 日起
施行,将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新
冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 21 年 6 月 30 日前的应
付租赁付款额”调整为“减让仅针对 22 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”,
其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理,对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理,并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整,但不调整前期比较财务报表数据;对 21 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让,根据该通
知进行调整。
(二) 税收优惠
1、公司于 年 11 月 12 日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海
市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的“高新技术企业证书”(证书编号:
GR310071,有效期:3 年),因此,本报告期内母公司适用的企业所得税税率
为 15%。
2、根据财政部公告 第 23 号文自 21 年 1 月 1 日至 30 年 12 月 31 日,对设
在西部地区的鼓励类企业,其主营业务收入占企业收入 60%以上的企业减按 15%的
税率征收企业所得税。子公司新疆泰胜风能装备有限公司及木垒泰胜风能装备有限
公司符合相关要求,本报告期内适用所得税率为 15%。
3、子公司南通蓝岛海洋工程有限公司于 18 年 11 月 28 日经江苏省科学技术厅、
江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合认证通过高新技术企业
复核并取得了编号为 GR18301613 的《高新技术企业证书》,有效期:3 年。目
前公司高新技术企业复评工作正在进行中,在本报告期暂按 15%税率征企业所得税。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下:
按组合计提坏
1,468,994,74198 10000 139,811,30995 952 1,329,183,433 1,556,251,94101 10000 192,355,31583 1236 1,363,896,62518
合计 1,468,994,74198 10000 139,811,30995 1,329,183,433 1,556,251,94101 10000 192,355,31583 1,363,896,62518
按组合计提坏账的确认标准及说明:
对于划分为组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率
对照表,计算预期信用损失。
账龄超过一年且金额重要的预付款项为 2,000,00000 元,主要为预付江苏省启
东市寅阳镇财政所款项,该款项尚未结算。
按组合计提坏账准备 17,395,75139 10000 2,178,99350 1253 15,216,75789 12,903,88323 10000 2,048,24517 1587 10,855,63806
合计 17,395,75139 10000 2,178,99350 15,216,75789 12,903,88323 10000 2,048,24517 10,855,63806
按组合计提坏账的确认标准及说明:
对于划分为组合的其他应收款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失
率对照表,计算预期信用损失。
2,679,84240 1 年以内:2,029,65640 元;12 年 648,68600 元; 1541 231,83752
单位一 投标保证金
23 年 1,50000 元
单位二 投标保证金及其他 1,959,60000 1 年以内:1,753,10000 元;12 年 6,50000 元 1127 115,81621
单位三 投标保证金及其他 1,587,16800 1 年以内 912 60,47110
单位四 投标保证金 1,155,50000 1 年以内:1,104,50000 元;12 年:51,00000 元 664 54,18885
单位五 投标保证金 848,94500 3 年以上 488 533,98641
合计 8,231,05540 4732 996,30009
原材料 245,190,86182 4,435,68539 240,755,17643 6,663,10154 4,435,68539 2,227,41615
在产品 830,303,74702 4,057,98514 826,245,76188 458,600,41646 4,057,98514 454,542,43132
库存商品 228,000,29004 5,177,74861 222,822,54143 176,941,27067 5,177,74861 171,763,526
合同履约成本 101,411,07231 68,000,15366 33,410,91865 101,411,07231 68,000,15366 33,410,91865
发出商品 27,409,02852 27,409,02852 34,974,13736 34,974,13736
委托加工物资 154,273,18528 181,77235 154,091,41293 115,246,53485 181,77235 115,064,76250
合计 1,586,588,18499 81,853,34515 1,504,734,83984 1,093,836,53319 81,853,34515 1,011,983,18804
(1) 年 12 月 31 日 687,037,41832 457,490,54991 14,647,24951 10,0,54655 23,947,36707 1,193,143,13136
(2)本期增加金额 913,31878 3,387,10223 814,05143 516,94281 616,88032 6,248,29557
—购置 711,01213 3,295,66989 814,05143 516,94281 616,88032 5,954,55658
—在建工程转入 2,30665 91,43234 293,73899
—企业合并增加
(3)本期减少金额 854,43344 950,69117 1,39648 2,36079 17,91286 74,58760
—处置或报废 1,631,90796 6,75000 1,638,65796
—期末外币报表折算差额 854,43344 681,21679 1,39648 9,11079 17,91286 1,564,07036
(4)21 年 6 月 30 日 688,805,17054 459,926,96097 15,462,69742 10,539,85015 24,582,16025 1,199,316,83933
2.累计折旧
(1) 年 12 月 31 日 212,246,50198 260,713,65698 10,570,71592 8,372,19473 18,017,84873 509,9,91834
(2)本期增加金额 15,883,48550 16,170,10632 661,36700 338,389 823,07983 33,876,35954
—计提 15,883,48550 16,170,10632 661,36700 338,389 823,07983 33,876,35954
(3)本期减少金额 74,25519 1,036,45580 31892 4,38617 3,77392 962,49394
(4)21 年 6 月 30 日 228,4,24267 275,847,30750 11,232,40184 8,706,12945 18,844,70248 542,834,78394
3.减值准备
(1) 年 12 月 31 日 5,812,56749 9,237,50315 4,90681 65,93125 15,1,90870
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)21 年 6 月 30 日 5,812,56749 9,237,50315 4,90681 65,93125 15,1,90870
4.账面价值
(1)21 年 6 月 30 日账面价值 454,788,36038 174,842,15032 4,230,29558 1,828,81389 5,671,52652 641,361,14669
(2) 年 12 月 31 日账面价值 468,978,34885 187,539,38978 4,076,53359 1,643,44501 5,863,58709 668,101,30432
工程累计 其中:本期利 本期利息
年 12 月 本期转入固 本期其他减 21 年 6 月 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 本期增加金额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
31 日 定资产金额 少金额 30 日 度 累计金额
算比例(%) 额 (%)
阿勒泰塔架
生产基地项 40,370,00000 16,311,05606 48,53898 16,359,59504 4052% 自有资金
吐鲁番泰胜
风机重型塔 调试阶
28,260,00000 3,355,73642 3,355,73642 1187% 自有资金
架生产基地 段
项目工程
嵩县 50MW
分散式风电 281,000,00000 17,585,59243 17,585,59243 626% 自有资金
合计 19,666,79248 17,634,13141 37,300,92389
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
该商誉系本公司收购南通蓝岛海洋工程有限公司部分股权所形成。该商誉所在
资产组为南通蓝岛海洋工程有限公司中从事海洋工程类装备和其他海上风电
装备生产所对应的相关经营性长期资产,包括与上述业务相关的固定资产、无
形资产等长期资产。该资产组具备独立产生现金流的能力,与该商誉初始确认
时认定的资产组相一致。
该资产组的可收回金额按其预计未来现金流量的现值予以确认。其预计未来现
金流量以管理层批准的五年期财务预算数据为基础,五年之后的永续现金流量
按第五年水平予以确定。未来现金流量折现率采用反映该资产组特定风险的税
财务报表附注 第 62 页
上海泰胜风能装备股份有限公司
二○二一年半年度
财务报表附注
前折现率 1515%。
经减值测试,截至 21 年 6 月 30 日,该商誉所在资产组的可收回金额大于其
账面价值,故本期未对该商誉增加计提减值准备。
税后归属
项目 上年年末余额 本期所得税前 其他综合收 其他综合收益 减:所得税 税后归属于母 期末余额
于少数股
发生额 益当期转入 当期转入留存 费用 公司
损益 收益
将重分类进损益的其他综 15,225,89911 56,04381 56,04381 15,169,85530
外币财务报表折算 15,225,89911 56,04381 56,04381 15,169,85530
其他综合收益合计 15,225,89911 56,04381 56,04381 15,169,85530
(三) 其他原因的合并范围变动
本期纳入合并范围的子公司包括 32 家,比上年末增加 1 家。其中:新设 3 家,注销
2 家。本报告期新设 3 家公司,公司名称分别为:大庆泰胜风能装备有限公司、泰
胜风能(河北)电力销售有限公司、泰胜新能(唐山)新能源科技有限公司。本报
告期两家公司已办理注销,公司名称为:内蒙古泰胜新能源有限公司、牙克石市泰
胜新能源有限责任公司。
8、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 :
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的
财务报表附注 第 88 页
上海泰胜风能装备股份有限公司
二○二一年半年度
财务报表附注
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等,以及未纳入减值评估范围的
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产
负债表日,本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。无为履行财务
担保所形成的资产负债表表外信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等,本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
因公司存在银行借款,故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件
下,会推动银行贷款利率水平上升,从而增加公司的融资成本。公司通过建立
良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障
银行授信额度充足,满足公司各类期限融资需求,必要时通过缩短单笔借款的
期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险。
公司有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要
时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。对于外汇
汇率变动风险,公司与银行签订远期结售汇业务,部分锁定汇率变动的影响。
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
公司生产需要采购的原材料,存在价格波动风险;公司销售产品存在价格变动
的风险。
公司采取多种方式,开拓原材料供应渠道,保障公司生产需要,进一步加强成
本控制,确保安全生产,坚持走资源综合利用、发展循环经济的科学发展之路,
进一步打造新型循环反馈式增长模式,把综合效益发挥得更好。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于短期理财产品,以银行销售价格确认公允价值;
对于远期外汇合约,根据银行提供的远期结汇公允价值确认损益。
公司持有的票据主要为银行承兑汇票,有银行信用背书,故公司以票据票面价值确
定其公允价值。
因被投资企业宁波丰年君盛投资合伙企业(有限合伙)、江苏昌力科技发展有限公司
的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,所以公司按投资成本作为公允
价值的合理估计进行计量。
本公司最终控制方是:
公司由自然人共同控制,由柳志成、黄京明、夏权光、张锦楠、张福林五个股东作
为一致行动人,共计持有 2350%的股权。
报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公
司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价
其业绩;
(3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司目前的经营分部分为 2 个:风力发电塔架和海洋工程类装备其他海上风
电装备。由于每个经营分部的经营特点不同,公司按照经营分部确定报告分部,
报告分部也分为以上 2 个。 本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政
策和会计估计”所描述的会计政策相同。
(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
公司与广州凯得投资控股有限公司(以下简称“凯得投控”)于 21 年 7 月 23 日
签署了《附条件生效的股份认购协议》,公司拟以向特定对象发行股票的方式向凯得
控发行 215,745,976 股股票,凯得投控拟以现金方式认购公司向特定对象发行的股
票;公司实际控制人团队柳志成、黄京明、张锦楠、张福林及股东张舒啸与凯得投
控签署《附条件生效的股份转让协议》,转让方拟向凯得投控转让 5011%股份,前
述转让与本次发行完成后,凯得投控将成为公司控股股东。
该事项经由公司 21 年 7 月 23 日召开的第四届董事会第十八次会议审议通过,
尚需取得有权之国有资产监督管理机构批准、公司股东大会的批准、深圳证券交易
所审核通过及中国证监会同意注册发行。
按组合计提坏
1,101,932,95118 10000 99,835,75840 906 1,002,097,19278 1,121,699,51393 10000 142,054,52513 1266 979,644,98880
按非关联方组
合计提坏账准 1,063,574,94227 9652 99,835,75840 939 963,739,18387 1,118,624,51393 9973 142,054,52513 1270 976,569,98880
备的应收账款
按关联方组合
计提坏账准备 38,358,00891 348 38,358,00891 3,075,00000 027 3,075,00000
的应收账款
合计 1,101,932,95118 10000 99,835,75840 1,002,097,19278 1,121,699,51393 10000 142,054,52513 979,644,98880
按组合计提坏账的确认标准及说明:
对于划分为组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率
对照表,计算预期信用损失。
按组合计提坏账准
11,738,58631 10000 1,373,235 1170 10,365,36596 7,988,96739 10000 1,501,60821 1880 6,487,35918
合计 11,738,58631 10000 1,373,235 10,365,36596 7,988,96739 10000 1,501,60821 6,487,35918
按组合计提坏账的确认标准及说明:
对于划分为组合的其他应收款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失
率对照表,计算预期信用损失。
投标保证金及其他 1,959,60000 1 年以内:1,753,10000 元;12 年: 1669 115,81621
6,50000 元。
投标保证金及其他 1,155,50000 1 年以内:1,104,50000 元;12 年: 984 54,18885
5,100 元。
单位四 投标保证金 848,94500 3 年以上。 723 533,98641
单位五 投标保证金 800,00000 1 年以内。 682 30,48000
合计 6,786,14500 5781 813,46063
对子公司投资 1,135,519,51978 94,358,71000 1,041,160,80978 1,125,106,18678 94,358,71000 1,030,747,47678
合计 1,135,519,51978 94,358,71000 1,041,160,80978 1,125,106,18678 94,358,71000 1,030,747,47678
本期计提减值 减值准备 21 年
被投资单位 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 21 年 6 月 30 日
准备 6 月 30 日
呼伦贝尔泰胜电力工程机械有限责任
75,000,00000 75,000,00000
上海泰胜(东台)电力工程机械有限
35,000,00000 35,000,00000
包头泰胜风能装备有限公司 15,000,00000 15,000,00000
新疆泰胜风能装备有限公司 102,490,33508 102,490,33508
巴里坤泰胜新能源有限公司 ,000,00000 ,000,00000
本期计提减值 减值准备 21 年
被投资单位 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 21 年 6 月 30 日
准备 6 月 30 日
南通泰胜蓝岛海洋工程有限公司 670,577,69670 670,577,69670
吉木乃泰胜新能源发电有限公司 1,900,00000 1,900,00000
阿勒泰泰胜新能源装备有限公司 23,134,44500 150,00000 23,284,4450
木垒泰胜风能装备有限公司 30,000,00000 30,000,00000
吐鲁番泰胜风能装备有限公司 8,850,00000 380,00000 9,230,00000
玉环泰胜风力发电有限公司 1,000,00000 1,000,00000
内蒙古泰胜新能源有限公司 2,400,00000 2,400,00000
吐鲁番泰胜新能源有限公司 400,00000 400,00000
木垒泰胜新能源有限公司 100,00000 100,00000
泰胜风能(北京)科技发展有限公司 7,090,00000 4,343,33300 11,433,33300
朔州泰胜风能装备有限公司 7,000,00000 7,000,00000
泰胜风能技术(上海)有限公司 9,805,00000 10,00000 9,815,00000
泰胜华南(珠海)风能设备有限公司 21,000,00000 21,000,00000
加拿大泰胜新能源有限公司 94,358,71000 94,358,71000 94,358,71000
大庆泰胜风能装备有限公司 7,930,00000 7,930,00000
合计 1,125,106,18678 12,813,33300 2,400,00000 1,135,519,51978 94,358,71000