面对新经济形式和疫情的冲击,企业用工成本不断攀升,倒逼企业管理者不断升级,转向更灵活的管理方式。例如说,在人力资源配置上,需要既能防止突发因素导致的用工低谷,又能解决因项目停滞导致员工闲置问题,还要能在用工高峰妥善解决用人需求。其中,以灵活就业人员代替全职员工的“灵活用工模式”正被越来越多的企业所接受。

灵活用工模式在帮助企业节约用工成本、人才结构、提升核心竞争力的同时,同样面临着税负重、运营成本高、税务风险高等问题。金税三期的推出意味着国家税法体系逐步完善,税收征管水平不断提高。愈来愈多的企业开始寻求合理的政策解读以及相关的服务方案,帮助企业在新政下更好的持续稳定发展。

在政策调整、国际贸易战影响下,用人成本不断攀升的情况下,如何应对风险?怎样科学地规划税收?如何合理降低企业成本?这是当前企业所面临的严峻考验。

在善世看来,税收筹划是企业整体经营计划的重要组成部分,不同的税收筹款所达到的效果差距很大。怎样才能使税收筹款的效果最大化?

善世认为,灵活用工一定是一种不容错过的手段,借助灵活用工平台的专业解决方案,可以有效解决常见的税收问题,实现企业效益最大化。

而借助灵活用工税务筹划解决方案,企业可以解决以下5个常见的税收问题:

1、解决社保成本过高的问题

一直以来,社保是企业用工成本中占比较大的一项支出,特别对用工需求较大的企业而言,全职员工数量越多,社保成本就越高。同时社保成本历来都是税收筹划的重要部分,尤其是社保入税后,企业需要承担高额的社保及纳税支出,用工成本过高影响企业整体运营。

而当企业转型灵活用工后,企业会根据自己的发展需求,将部分业务通过灵活用工平台发包给灵活就业人员来完成,按结果付费,同时,企业与灵活就业人员从原来固定的劳动关系变为承包合作关系,企业无需承担为员工缴纳社保和代缴个税的义务,节省企业大量用工成本。

另外,在灵活用工模式下,企业与个体劳动者之间的关系更加灵活,员工个税由平台代缴,员工还可享受平台的个税优惠政策,灵活增加个人收入。

2、解决“公转私”、“私转私”等涉税风险问题

据善世了解,公户大量转私户存在风险非常大,如长期未回款到公户或无法报销冲账,则存在被追缴企业所得税(25%)、股息红利(%)的风险。

此外,大量私转私风险也很大,在当前监管环境下,被冻结账户、金税四期税务稽查的风险大大增加。

而灵活用工税务筹划解决方案可帮助企业有效杜绝这种财税风险。利用方案后,企业将资金打给灵活用工平台,由平台发放给个人,杜绝“公转私”、“私转私”等涉税风险行为。

3、解决企业缺少发票的问题

发票是记账的重要依据之一,缺少成本发票企业就不能进行税前扣除,势必会影响企业计税结果。

而引进灵活用工服务,通过平台化的用工模式,由灵活用工平台给企业开全额增值税发票,税率6%,企业可抵扣销项增值税,如此一来,企业就可以把原来零散的未依法申报个税的收入全部纳入申报和缴纳范围,顺利解决成本票缺失问题,企业也不用面临企业所得税过高压力。

4、解决企业无票支出问题

企业支出无票也是增加企业税收压力的一大难题,比如说家政服务公司佣金结算无票、社交电商平台返佣结算无票、骑手网约车司机工资结算无票 都会因为支出无票给企业带来纳税损失。

而通过灵活用工平台,灵活就业人员工资和佣金皆由平台代替企业发放,平台提供相应的增值税发票给用工企业,解决无票支出难题,也杜绝企业虚开发票或使用不合规替票逃税避税的法律风险;还可为满足条件的企业提供先行垫付服务,缓解企业的资金压力。

5、从源头解决企业利润虚高问题

相信很多企业管理者都清楚,一个企业的支出如果无法获取相应的发票,那么就意味着无法列入支出成本费用,企业所得税高加上高用工成本压力造成企业利润虚高。实际上,据善世了解,这一问题在许多企业中都是存在的。

而在灵活用工平台的帮助下,通过灵活用工税务筹划解决方案不仅能简化雇佣关系降低用工成本和用工风险。,而且企业还能从平台获得专用发票抵扣增值税和企业所得税,用工和税收双管齐下解决企业利益虚高问题。

综上所述,善世认为,灵活用工税务筹划解决方案是企业税务筹划的有效手段,社交电商、直播、物流、家政以及教育等行业都可以借助这样的方案来降低税收成本,缓解用工压力,获得最大化的税收利益,增强企业竞争能力。