近期,“税务筹划”这个词在网络上有着非常高的热度,无论是企业还是个人,都想着能够通过税务筹划来合法节税,在企业经营里面,税务筹划真的有必要吗?合理的税务筹划真的会对企业有很大的帮助?答案是肯定的。接下来就让我们一起来了解一下“税务筹划”吧!

1、税务筹划是什么

税务筹划是在纳税行为发生之前,在不违反法律法规的前提下,通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项,做出的事先筹划,以达到少纳税或者递延纳税的目的。

税务筹划的两个重点就是“依法”和“筹划”。

2、做税务筹划的好处

(1)节约企业成本费用,实现利润最大化目标

税收作为企业享受公共服务的代价,缴纳税款是每个企业无法逃避的义务。同时,企业的利润等于收入减去成本、费用,而税款作为收入的减项,对于企业实现利润最大化目标起到至关重要的作用。企业通过对经济活动事前的安排,在合法的范围内达到降低税负的目的,不但承担了缴纳税款的义务,而且减少了企业经营成本,为企业继续扩大再生产提供了资金保障。

(2)有利于增强企业的竞争力

税收筹划如果做的科学、合理,将会有助于提高企业的收益。企业如果能全面地了解税收的优惠政策,并且能够合理地运用,将会对企业税负在很大程度上起到减轻的作用,从而放大企业利润。

在企业的决策方面,税收也起到一定的作用,比如说,两个企业有着相似的成本结构和经营管理条件时,哪个企业的税收筹划进行的科学、合理,将会极大地提高其企业竞争力。

(3)降低法律风险

税收筹划不同于偷税和避税,偷税漏税要受到法律制裁,避税要受反避税制约,而税收筹划则不然,它是在符合国家立法意图的情况下进行的一种合法的经济理财行为。所以合理的税务筹划,既合法又能降低企业成本,实现税务零风险。

3、税务筹划与偷税漏税的区别

从概念上看,合理避税是指纳税人利用税法规定上的漏洞、不足或差异,在纳税前采取合乎法律规定的方法,规避或减轻税收负担的一种行为,它更侧重于规避税收这一质的要求,只要求形式、措施上的合法,或准确点说不违法;而税收筹划是指纳税人在税法规定的范围内,在符合立法精神的前提下,通过对经营、投资、理财活动的精密规划而获得的节税收益。它在侧重于节税收益要求的基础上,更侧重于内容、形式、措施上的合法和符合立法意图。

从范围上看,凡是不违反税收法律、法规而达到规避或减轻税收负担的都属于合理避税范畴,有的学者把避税按性质划分为税收筹划、税收规避、税法滥用。

最后总结:

税务筹划具有很强的专业性,其选择和安排都是围绕着企业的财务管理进行,这就需要公司具备税收管理的相应条件,必须具有熟悉相关税收规定及要求且专职从事税务筹划的工作人员。

希望这篇文章可以让你正确地看待税务筹划,税务筹划不是洪水猛兽、不是违法乱纪,它是一个风险可控制且可以给你企业带来真实收益一种企业经营策略!

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