原标题:21个税合理避税的5种方法!简直太有用了!

个人所得税,如何计算,如何筹划?今天给大家分享“个人所得税”合理避税的5种小技巧,一学就会!

01 差旅费

每个月出差,差旅费补贴可以不贴发票,直接填写行程单,补贴这部分避税,在报销的时候直接给到个人。

如何妥善处理差旅费和误餐补助的个税问题?

1、差旅费问题:

差旅费是非常复杂的事,当前比较明确的是对、事业单位有较为明确的标准,对企业没有相应的明确规定,有些地方税务部门也仅仅是参考、事业单位做了一些规定,但缺乏强有力的法律支持。所以,一直是困饶财务人员和税务人员的事。

企业的差旅费一般采用据实报销、“半包”报销(一般是路费、住宿费据实报销,伙食费按日固定标准报销)和“全包”报销(即按日固定出差费用总费用报销)。

(1)实行据实报销:能够全部提供真实可靠的合法凭据(如车票、船票、机票等),出差人员就不存在取得个人收入问题。

(2)实行“半包”报销,能够提供真实可靠的合法凭据部分出差人员就不存在取得个人收入问题。对“包干”补助部分,如果按照国家规定发放的差旅费补贴,免征个人所得税应该没有异议;但如果超过国家规定发放标准的,则有可能被税务机关认定为变相发放工资补贴、津贴,计征个人所得税。

(3)实行“全包”报销,如果按照国家规定发放的差旅费补贴,免征个人所得税应该没有异议;但如果超过国家规定发放标准的,则有可能被税务机关认定为变相发放工资补贴、津贴,计征个人所得税。

由于对企业差旅费补助标准没有统一明确的法律或政策依据,在个人所得税管理中明确真实合理的补助不征税,仅仅对利用补助渠道进行变相发放工资性补贴、津贴需要征个税。为此,容易引起税企的争议。

建议:企业能够采用据实报销的,就据实报销;难以据实报销的,企业建立差旅费补助标准(尽可能接近国家规定发放标准)和报销制度,规范报销手续,只要能够实事求是地有足够的依据表明差旅费补助不是变相发放工资性补贴、津贴,就可以不征税。

2、误餐补助问题

误餐补助相对比较简单,一般都是采用定额(即每餐补助标准)补助。与企业差旅费补助一样,按照国家规定发放的伙食补贴免征个人所得税。但事实上,对企业误餐补助的标准没有统一明确的法律或政策依据,仅仅原则性规定:以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴,应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。

建议:企业建立误餐补助标准(尽可能接近国家规定发放标准)和补助制度,规范补助手续,只要能够实事求是地有足够的依据表明误餐补助不是变相发放工资性补贴、津贴,就可以不征税。

3、个人(或者部分人)大额发放、人人有份发放、临时性发放差旅费补助或者误餐补助,就很容易被认定为以差旅费补助或者误餐补助名义变相发放工资性补贴、津贴,就应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。

02 大笔收入分批拿

我们公司聘请高校教师业余时间在我们企业兼职做项目,项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。他如果一次性申报纳税,则应纳税所得额

3000030000×%=24000元

应纳税额

24000×%×(1+05)00=50元

而如果与企业协商,分两个月支付两次,则每次应纳税额=(1500015000×%)×%=2400元,总计纳税额为4800元。两者相比,节约400元。

点评:根据《个人所得税法》,劳务报酬所得按收入减除%费用后的余额为应纳税所得额,对劳务报酬所得,适用比例税率,税率为%,但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过000~50000元的部分,按照税法规定计算的税额,加征5成,超过50000元的部分,加征10成。这样计算后再减去00的速算扣除数就是该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次数为标准。

可见,纳税人如能把一次收入多次取得,将所得分摊,增加扣除次数,就能降低应纳税所得额,从而节省税收支出。

03提高福利降低个税

可以与高管达成协议,将年薪降低为80万,同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。此外,鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点,又适当降低员工名义工资,同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高,从而提高员工福利。粗略计算,该公司高管因此起码少缴40%的个税。

点评:增加薪金收入能满足消费需求,但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率,当累进到一定程度,新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。因此想办法降低名义收入,把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇,这样既满足了消费需求,又可少缴个人所得税。

04劳务报酬工资化

私企老板一开始没有与这家公司签任何合同,则6000元作为劳务报酬所得应纳税额=(6000800)×%=1080元。建议他与该公司建立雇佣关系,则6000元加上专项附加扣除无需缴纳个税

05削峰平谷法:

假如公司业务员6月份提成收入高,合计工资收入30000元,如果将部分工资分摊到6个月,每月拿100元,最后一个月10000元,这样合计纳税总额为6470元;如果正常纳税应该是30000元纳56,加上接下来5个月的8000每月合计1725元一共是7345元,这样就多纳了接近 1000元的税。

收入很不稳定的人尤其适用这种办法,叫削峰平谷。

28岁的女会计,手持中级,但找工作怎么就这么难?我好不容易坚持到了最后一轮面试,HR一句话就把我淘汰了

详细聊过之后才知道,这位粉丝是参加了一次财务面试,前两轮都是一些基本情况的了解,最后一轮才是最难的。

HR给她们这些应聘者发了一份测试卷,上面有一些实操题目,前几题还可以,越到后面这位朋友开始力不从心,基本就答不上来了。

HR看过她的答卷后,只冷冷说了一句:不好意思,你不符合我们的招聘要求。

好奇之余,我让这位朋友把面试题发给我看看,一看大吃一惊,估计大多数会计后面几道都答不上来。

今天我把这份面试题分享出来,大家一起研究研究~

现在把问题发给大家看看,欢迎大家讨论该如何作答。

问题1

我公司现在开始盈利了,自然人股东从年底开始就要拿分红了,有的股东分红金额高达上千万元,如何合规合法的既拿到分红、又降低个税?

请简单说出3种常见思路!

问题2

我公司马上准备注销了,账面上还虚挂着800万元存货,其实这是之前遗留问题,早就没有库存了,请问如何处理这些库存更省税?

请简单说出4种常见思路!

问题 3

大家知道,目前对于公户转私户,特别是大额资金转账监控的越来越严格,但是我们老板就是想从账户取钱到个人卡上,他始终觉得钱在公司账户上不安全,怎么办?

请简单说出2种常见思路!

问题 4

我公司是个财务咨询管理公司,平时就是6个人,年收入600万元,成本费用太少,平时逢年过节送礼送卡的支出又没法入账,导致企业所得税缴纳的太多,请问怎么处理?

请简单说出4种常见思路!

问题5

我公司目前有员工100人,但是40人不愿缴纳社保,正好公司也不想给这些人缴纳,但是又不知道如何处理更合法?

问题6

我公司账面上有好多无法收回的应收账款,还有好多无法支付的应付款,都是好多年遗留下来的,如何清理掉呢?

请简单说出4种常见思路!

问题7

我公司目前进销差价太大,导致增值税税负率高达97%,为此税局还专门找过我们,问我们为什么缴纳这么多增值税,还让写说明,我们也不想缴纳这么多增值税啊,但是又不知道如何合法降税?

请简单说出2种常见思路!

问题8

听说收据也可以入账并在企业所得税前扣除了,是吗?

请你简单说出6种可以税前扣除的收据!

问题9

马上我们就要给业务员发放半年绩效了,有的绩效高达十几万元,请问如何降低个税的缴纳?

请简单说出2种常见思路!

问题10

我们公司下个月自然人股权将进行转让,肯定会涉及较高的%的股权转让个税问题,我们想提前筹划一下,看看如何处理?

请简单说出3种常见思路!

1~10题答案都已经给大家整理好了

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