税收筹划是指在法律规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能取得节税的经济利益。企业在进行税收筹划时也会加入国家的普遍性税收优惠政策到其中,只要行业合适就可以得以利用,但也有一些行业的企业却是利用不上的。

我们所熟知的央企、国企这些不做税收筹划外,其他行业的企业基本都是可以做税收筹划的,既然国家普遍性优惠政策不适用,那么我们可以利用地方性的税收优惠政策来解决企业自身的税负压力。如果没有一个适合企业的税收筹划,那实际到手的利润就没那么可观,而一个好的税收筹划帮助企业节省下来的税费,是实打实的利润。

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我们就来看看有哪些地方性的税收优惠政策适用于企业。

1、适用于一般纳税人有限公司的税收奖励政策在园区内成立有限公司,正常合理地发展经营,将税收落在当地,根据企业的实际纳税额进行不同比例的奖励扶持。企业所得税地方留存40%,增值税地方留存50%,均奖励地方留存部分的30%~80%。相当于最高可以奖励企业实际纳税额的32%和40%。

2、适用于中小型企业成本及分红问题的小规模个人独资企业的核定征收政策

如果企业的成本缺口过大,导致利润虚高,那么企业所得税也会相应地提高。在园区注册个人独资企业,申请核定征收,我们可以将部分无票收入所产生的利润以业务的方式转移到园区内成立的个人独资企业身上。核定税率06%,综合税率166%。解决分红、高管薪资或者其他成本问题都可以这样操作。

3、适用于商贸类一般纳税人有限公司的核定征收政策

主要是针对商贸类高利润缺成本、缺进项的情况。核定企业行业利润率4%,再乘以25%的企业所得税应税率,实际的企业所得应税率就变为了1%。增值税地方留存50%,奖励企业30%80%。(需要30%以上的进项,并且数量一致)

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