税收筹划对于高新技术企业来说,是一项不可或缺的财务管理活动。对于高新技术企业申报单位来说,企业自身要树立正确的税收筹划意识,完善企业内部的税收筹划。为了便于大家学习借鉴,智多星在下方梳理了高新技术企业税收筹划的完善措施。

1提高纳税人素质、引进税收筹划专业人才

首先,税收筹划是一门涉猎范围广的综合性学科,需要具备高素养的跨学科专业人员才能进行操作来;其次,随着经济的快速发展,国际贸易业务越来越频繁,国家税收制度越来越复杂,税收征管也越来越复杂。随着法律法规的不断更新和变化,纳税人自己进行税收筹划的可能性越来越小;况且,税收专业人才是企业成功税收筹划的必要条件,因此,高新技术企业不仅要树立正确的税收筹划意识,还应积极开展各项税收专业人才的引进工作,加快引进具备较高专业知识水平和素质的税收专业人才,开展科学、专业的税收筹划工作,充分利用国家税收筹划优惠政策,尽可能减轻企业税负。

2建立健全税收筹划体系

健全的税收筹划体系是企业税收筹划成功的基础。首先,高新技术企业应从自身出发,根据自身企业的特点结合现行税收优惠政策,充分利用各类税收优惠,设计优化的税收筹划方案;其次,应从高新技术企业日常主要经营业务类型出发,根据企业不同的经营业务类型,分别从经营、投融资、生产等方面进行全方位的税务筹划,以此达到最低税负的目的;最后,高新技术企业的主要经营资源就是人力资源,而人力资源作为高新技术企业最具活力、最活跃的生产要素,将与其有关的个人所得税税收筹划纳入企业整体的税收筹划体系也是必不可少的。总的来说,建立健全企业内部税收筹划体系,是高新技术企业税收筹划工作科学系统发展的基础。

3加强税收筹划风险防范

企业在追求享受国家税收优惠政策时往往容易忽视相关税收筹划风险控制,针对这一现象,首先,高新技术企业自身在税收筹划过程中要具备一定的风险敏感度,并且树立正确的风险防范观念,同时深入研究国家相关税收法规、税收优惠政策,在此基础上,结合企业战略目标与经营节奏,制定一项相对最优的税收筹划方案。其次,建立健全的税收筹划风险防御系统。由于国家相关政策以及企业所处市场存在诸多变动,所面临风险导致的不确定性也在不断变化,因此,高新技术企业除了做好当前税收筹划的相关风险防控以外,更应具备风险防控的战略意识,将税收筹划风险防控问题纳入企业长期考虑范围。除此之外,在建立了健全的税收筹划风险预警系统的基础之上,企业应从内部管理层至整个企业生产经营过程构建一套科学有效的税收筹划风险监控系统,在整个税收筹划过程实施全方位监控、防范,并且及时调整和完善税收筹划风险防御系统,确保杜绝各类涉税风险。