在法制社会中,依法纳税是每一位纳税人都应认真履行的法定义务,而税收筹划则是纳税人拥有的一项基本权利。纳税人可以通过科学、合理的方式降低税收成本,从而提升经济效益。在当下的企业财务管理工作中,税收筹划已成为一项十分重要的内容,可有效促进企业实现经济利益最大化和成本最低化目标。然而,税收筹划在企业财务管理工作中的应用尚存在一些问题,需要企业结合相关的税收政策和自身实际情况采取有效对策,从而合理降低税负,促进未来的长远和可持续发展。

税收筹划的应用现状与问题分析

企业对税收筹划的认识不足

如今,我国一些企业的税收筹划意识相对不足,尚未真正认识到税收筹划对企业发展的重要性。除此之外,一些企业甚至对税收筹划形成了错误认识,认为税收筹划等同于偷税漏税。在实际的生产经营活动中,甚至存在一些企业利用偷税、漏税等违法方式,进行其所认为的“税收筹划。

税收筹划水平较低,缺乏专业人才

目前,国内部分企业的税收筹划水平相对较低,其往往仅对企业自身的短期税收筹划加以关注,所考虑的内容仅仅是不同方案之间所产生的税收差别。因此,这些企业所实现的只是初步对额外税负进行规避,还有些企业为了降低眼前的税负而行走在违法和偷税、漏税的边缘。由于不少企业缺乏相关的专业人才,导致税收筹划的安排和考虑不够完善。

对税收政策掌握不到位

当下,我国一些企业虽已在财务管理过程中应用税收筹划,但存在没有充分掌握相关税收政策,或没有及时更新最新政策的情况,这导致其筹划策略不够全面和完善,存在考虑不够完善。

税收筹划的对策

加大重视,采取有效对策

一般而言,企业的税收筹划水平之所以相对较低,主要是因为相关管理人员没有认识到税收筹划的重要性,尚未掌握相关的专业技能。对此,企业管理层应给予重视,从源头做好成本控制,并结合企业的实际情况和相关税收政策采取应对措施,科学、合理地进行税收筹划,有效降低自身税负

完善财务管理机制,奠定会计工作基础

企业应完善自身的财务管理机制,为会计工作的开展奠定良好基础。健全的财务管理机制是进行税收筹划的重要前提,可有效规范税收筹划的过程,进一步提升企业税收筹划的总体水平。

加强部门沟通,强化政策学习,完善税收征管和稽查

企业在开展税收筹划时,应加强财务部门与其他部门之间的沟通与合作,共同针对税收政策进行学习,充分了解政策的相关内容,形成正确认识并应用于实际的业务操作和财务管理工作中。对相关税收部门而言,也应在充分了解实际情况后进一步加强税收征管和稽查,从而合理约束企业的税收筹划过程,使其在法律允许的范围内进行税收筹划。

原文标题:企业财务管理中税收筹划的应用

作者:黄丹华(南方电网综合能源广西有限公司)

引用本文:黄丹华企业财务管理中税收筹划的应用[J]财务管理研究,(05)8588

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