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企业通过合理的税务筹划,可以在合法的前提下减轻企业及个人的纳税负担,降低经营成本,最大限度地提高经济效益。《税务筹划常见问题有问有答》根据最新税收政策法规的要求编写,分为上下两篇,分别介绍了税务筹划中的常见问题。上篇归集了150多个税收常见问题,全方位地解答了纳税人在实际操作过程中遇到的技术性问题;下篇以案例的形式解答了各种情况下的税务筹划方法。 《税务筹划常见问题有问有答》适合在大、中、小企业从事税务工作的税务专员、企业财务人员、税务咨询师及企业所有者和相关管理人员阅读、使用。
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作为需要为企业进行税务筹划的企业办税人员、财务人员、管理人员,您在处理相关问题时是否也为这样的问题而苦恼:1企业涉及税务筹划的细节数量众多、纷繁复杂,不知道从何下手;2对税务筹划掌握了一点皮毛知识,到真正用到的时候才发现远远不够;3相关财会税收法规频繁更新,手中的参考书转眼过时了;4由于掌握的知识不全面、不准确,即使谨慎小心,依旧触犯“雷区”;……《税务筹划常见问题有问有答》根据最新政策法规编写,针对以上财会人员的困扰:1用150个问题(常见问题+分析解答)、90个案例分析(案情快递+税务筹划分析+技巧总结)对企业最常见的税务筹划问题进行了分析;2为读者指出了适用于税务筹划的常见税种,以及企业在各个运作环节的相关税种的筹划问题。《税务筹划常见问题有问有答》以“问题+案例”的形式,全面分析并解答了各种情况下的税务筹划方法,帮助办税人员轻松处理各项税务工作,为企业节省更多“真金白银”。本书适合在大、中、小企业从事税务工作的税务专员、企业财务人员、税务咨询师及企业所有者和相关管理人员阅读、使用。

税务筹划常见问题有问有答作者简介
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刘昌稳,专注于税务筹划、财务会计、财务管理、统计学的研究,尤其对税务知识具有比较扎实的理论功底;曾就职于普华永道会计师事务所,有多年的会计实操经验,并曾参与“平安集团投资风险管理”项目的运作。

税务筹划常见问题有问有答图书目录
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上篇 纳税常见问题解答篇1个体工商户如何办理定期定额征收2借款利息支出的税前扣除应怎样进行3专用发票遗失可以用复印件代替吗4购人固定资产的发票可以由税务机关代开吗5能在税前扣除的违约金和罚款有哪些6税法与会计制度规定不同时怎样进行账务处理7兼营免税项目或非应税项目的进项税额应如何转出8销售农产品可享受哪些优惠9发生退货可以自行开具红字发票吗10销售提成怎样缴纳个人所得税11防伪税控系统开具的增值税专用发票如何抵扣12高新技术企业可享受哪些税收优惠政策13销售旧货如何抵扣销项税14外贸公司代理出口应如何纳税15境外投资人转让境内股权是否在境内纳税16已抵扣的进项税还能追缴吗17以货币性资产购买股票涉及企业所得税吗18税务机关在什么情形下可以调整关联交易的应纳税额19对高级管理人员的奖励如何缴纳所得税软件开发费缴纳营业税吗21境外支付须代扣代缴税款吗22商业保险可以税前扣除吗23企业开办费如何摊销24发生非正常损失时如何对进项税额进行处理25员工境外保险费是否缴纳个人所得税26未全额收到货款也应纳税吗27外出经营可以自带专用发票吗28试行年薪制的企业如何缴纳个人所得税29母公司向子公司收取的管理费需缴纳营业税吗30企业发礼品需要代扣个人所得税吗31清产核资净盈余是否缴纳企业所得税32停止抵扣期间发生的进项税额可否再抵扣33购买打折商品可以索取发票吗34外资企业可以提取坏账准备吗35什么情况下可以申请办理延期申报36设立公司该怎样办理税务登记37项目变更后该怎样办理税务登记38公司破产后税务登记要如何注销39仓库受灾损失能税前扣除吗40退还多缴税款有期限规定吗41稿酬纳税与专业、非专业人员有关吗42公司该怎样计提固定资产折旧43企业提供劳务应如何缴税44医疗补助费需要缴纳个人所得税吗45无赔款优待收入应缴纳个人所得税吗46从任职单位取得使用费该怎么纳税47申请代开普通发票的条件有哪些48以房抵债需要缴纳营业税吗49运输发票增值税的抵扣有何规定50什么是“无法认证”发票51发票出现尾数误差该怎么处理52税务机关有哪些发票检查权53因担保事项产生的预计负债怎样确认54经营租入的固定资产怎样进行处理55或有事项怎样确认为资产56申请减免税需要提供哪些材料57免缴印花税的凭证有哪些58未兑现的合同需要贴花吗59当期有变动的应收账款账龄如何确定60人账土地出让与土地转让怎样区别61合并业务的所得税怎样处理62收回转让的股权是否退还已缴纳的个人所得税63提供新闻线索取得的奖励需缴纳个人所得税吗64企业代扣代缴个人所得税如何处理65同是捐赠为何免税不同66股东取得评估增值资产怎样纳税67退职费如何缴纳个人所得税68解除劳动合同后取得的补偿收入如何纳税69整体转让开发项目需缴纳营业税吗70以非货币性资产购买股票是否需要缴纳增值税和印花税71应不应该申请认定为一般纳税人呢72销售赠送的物品要缴纳增值税吗73一般纳税人被取消资格时期末存货的进项税额怎么处理74委托境外公司代销房产如何纳税75收取违约金需要缴税吗76停业装修需要办理登记吗77计提坏账准备可以减去前期余额吗78“资金账簿”如何计算缴纳印花税79多个分公司可以合并纳税吗80外商投资企业清算财产如何进行分配81异地办厂应怎样进行纳税处理82企业合并需重缴印花税吗83合伙承包业务需要办理税务登记吗84免缴个人所得税的奖金有哪些85年终一次性发放的课时费如何缴纳所得税86拍卖汽车应如何纳税87结算退税能够加算利息吗88税务机关能逾期行使撤销权吗89出售自建厂房应如何纳税90代垫材料费应缴纳营业税吗91合作建房没有资金往来如何纳税92职业介绍费和培训费应缴纳营业税吗93未按时“零”申报要受罚吗94小规模纳税人的所得税如何计算95个人多项所得该如何纳税96公司一次性收取多年的租金并开具发票该如何纳税97交通运输税收该怎么办理98租赁违约金收入要纳税吗99外币所得应怎样计算应纳税所得额100支付境外运费需要代扣税款吗101对丢失已申报的发票需要罚款吗102资金占用费需缴纳营业税吗103赞助收入需要纳税吗104内部分配的承包费需要缴纳营业税吗105利用废旧物资生产产品免税吗106独生子女补贴可以在税前扣除吗107个人取得量化资产如何纳税108销售自产鲜奶可以免税吗109设备出租该如何纳税110备件用于在建工程需要纳税吗111取得股票补贴收入或折扣该如何缴纳个人所得税112外籍人员在其国内缴纳的社保费用可以在个人所得税前扣除吗113公款用于个人消费需缴纳个人所得税吗114“三包”收入该缴什么税115代安装空调该缴什么税116销售农用车该怎样纳税117通过交易所购进货物可以抵扣吗118铁路建设基金能否抵扣进项税119单独计价的包装物如何纳税1筹建期间取得的进项专用发票可以抵扣吗121视同内销征税的出口货物应如何计算补缴增值税122个人捐款需要纳税吗123个人境外税额扣除应如何办理124银行罚息可以在税前扣除吗125业务培训费需要扣缴个人所得税吗126错开增值税发票怎么办127取得的返还收入如何纳税128会员费、席位费和资格保证金收入是否应该缴纳营业税129年底双薪应全额纳税吗130私立医院需要代扣代缴个人所得税吗131转让科技奖励股份是否需缴纳个人所得税132损益调整事项的所得税处理应如何进行133保养、维修电梯的收入是否应该缴纳税款134已开具的发票存根联应如何处理135违约赔偿金收入需要缴纳营业税吗136联合运输如何缴纳营业税137代订餐饮卡收费属于价外费用吗138借用仓库需要缴房产税吗139多交税款可否抵补下月应缴税额140未使用的土地需要缴纳土地使用税吗141自行开发软件实现的收入如何纳税142农机耕作收入是否需缴纳营业税143销售仓库收入要缴纳增值税吗144非销售商开的发票能作为购物证明吗145地税局代开的货运发票可以抵扣吗146折扣部分的税款为什么要补缴147工效挂钩企业的工资结余如何处理148物业管理公司的服务业务收入是否需要缴纳营业税149工会经费可以在税前扣除吗150废旧物资再出售需要纳税吗151货运代理费能抵扣进项税吗152延期缴纳税款应怎样办理153二次申报时滞纳金需双重缴纳吗154非专利技术摊销是否可在税前扣除……下篇 税务筹划案例分析篇参考文献