声明:百科词条人人可编辑,词条创建和修改均免费,绝不存在官方及代理商付费代编,请勿上当受骗。详情>>
《企业纳税筹划策略基于对新税法的认识与研究》立足于新企业所得税法与新流转税法实施以后的税收政策,全面反映了新税法的要求与指导思想,能够帮助读者加深对新税法的理解与运用,及时做好新税法环境下的纳税筹划,具有较高的专业应用价值。全书共分八章,全面介绍了纳税筹划的基本理论和实践操作问题,既介绍了纳税筹划的一般理论与方法,又分专题探讨了企业并购重组、跨国投资经营等特别纳税筹划事项,对企业纳税所涉及的主体税种,从相关法律、法规到筹划方法与技巧进行了详细的阐述和介绍。

企业纳税筹划策略作者简介
编辑
语音
张英明,江苏洪泽人,徐州师范大学管理学院副教授,中国注册会计师,徐州市采购中心评审专家,徐州市审计局特约审计员。多年来,从事财务管理、税收学及纳税筹划等课程的教学工作,对纳税筹划颇有研究,曾在《审计与经济研究》《财会月刊》《财会通讯》等刊物发表论文30余篇。

企业纳税筹划策略图书目录
编辑
语音
第一章 纳税筹划概论第一节 纳税筹划的内涵1、什么是纳税筹划2、纳税筹划与偷税、避税、节税3、纳税筹划的意义第二节 纳税筹划的空间1、税法规定本身存在纳税筹划的可能2、会计政策选择的多样性为纳税筹划提供了可能3、税收征管执法效果的差异及通货膨胀的存在也为纳税筹划提供了空间第三节 纳税筹划的条件及分类1、纳税筹划的条件2、纳税筹划的分类第二章 纳税筹划的基本理论第一节 纳税筹划的基本方法1、从税制构成要素的角度探讨,纳税筹划的基本技术可归纳为以下八类2、从利润确定角度分析,纳税筹划的基本技术可归纳为以下四种第二节 纳税筹划的目标与原则1、纳税筹划的具体目标2、纳税筹划的原则第三节 纳税筹划的一般思路及基本步骤1、纳税筹划的一般思路2、纳税筹划的基本步骤第三章 增值税纳税筹划第一节 增值税法简介1、增值税纳税义务人2、增值税征税范围3、增值税税率与征收率4、应纳税额的计算5、税收优惠6、增值税转型改革的内容7、增值税纳税筹划的基本思路第二节 增值税纳税人身份的纳税筹划1、两类增值税纳税人的主要区别2、选择增值税纳税人身份应考虑的因素3、增值税纳税人身份的选择——增值率判别法4、增值税纳税人身份的转化第三节 增值税销项税额的纳税筹划1、增值税销项税额筹划的基础知识2、增值税销项税额筹划的方法与策略第四节 增值税进项税额的纳税筹划1、增值税进项税额筹划的基础知识2、增值税进项税额筹划的方法与策略第五节 增值税税收优惠的纳税筹划1、增值税税收优惠政策的基本内容2、增值税税收优惠政策的合理利用3、增值税税收优惠筹划的案例分析第四章 消费横纳税筹划第一节 消费税法简介1、消费税纳税义务人2、税目、税率3、应纳税额的计算4、消费税纳税筹划的基本思路第二节 消费税计税依据的纳税筹划1、消费税计税依据筹划的基础知识2、消费税计税依据筹划的方法与策略第三节 消费税税率的纳税筹划1、酒及酒精税率的纳税筹划2、卷烟税率的纳税筹划3、小汽车税率的纳税筹划4、兼营不同税率应税消费品的纳税筹划第四节 消费税税额抵扣的纳税筹划1、消费税税额抵扣纳税筹划的基础知识2、消费税税额抵扣纳税筹划的方法与策略第五章 营业税纳税筹划第一节 营业税法简介1、纳税义务人2、征税范围3、营业税的税目、税率4、营业税的计算5、营业税制度的完善6、营业税纳税筹划的基本思路第二节 营业税征税范围的纳税筹划1、对劳务发生地点的筹划2、对纳税人资格界定的筹划3、对营业税与增值税征税范围划分的筹划第三节 营业税计税依据的纳税筹划1、运输业的纳税筹划策略2、旅游业纳税筹划策略3、建筑、安装业的纳税筹划策略4、单位和个人演出业务纳税筹划策略5、娱乐业纳税筹划策略6、不动产和无形资产销售的纳税筹划策略第四节 营业税税收优惠的纳税筹划1、营业税税收优惠政策的基本内容2、营业税税收优惠筹划的案例分析第六章 企业所得税纳税筹划第一节 企业所得税法简介1、纳税义务人2、征税对象3、税率4、应纳税所得额的计算5、应纳税额的计算6、企业所得税纳税筹划的基本思路第二节 纳税人组织形式的纳税筹划1、税法关于纳税人及纳税义务的有关规定2、正确选择企业组织形式需要考虑的因素3、公司与合伙企业的选择4、子公司与分公司的选择5、私营企业与个体工商户的选择第三节 收入总额的纳税筹划1、税法关于收入确认的相关规定2、销售货物及提供劳务收入的纳税筹划3、股权转让所得的纳税筹划4、关联企业收入的纳税筹划第四节 扣除项目的纳税筹划1、限额扣除项目的纳税筹划2、无限额扣除项目的纳税筹划第五节 利用税收优惠政策的纳税筹划1、企业所得税税收优惠政策的基本内容2、企业所得税税收优惠政策的纳税筹划第七章 个人所得税纳税筹划第一节 个人所得税法简介1、纳税义务人2、所得来源地的确定3、应税所得项目4、税率5、应纳税所得额的确定6、应纳税额的计算7、境外所得已纳税额的扣除8、个人所得税纳税筹划的基本思路第二节 纳税人身份的纳税筹划1、居民与非居民的纳税筹划2、个体工商户、承包和承租者、个人独资企业以及合伙企业的纳税筹划第三节 工资薪金所得的纳税筹划1、税法关于工资薪金所得的计税依据和税率的规定2、工资薪金福利化筹划3、平时均衡发放工资和基本奖金,年终一次性发放全年奖金可节税4、工资薪金所得均匀分摊法第四节 劳务报酬所得的纳税筹划1、税法关于劳务报酬所得的计税依据和税率的规定2、劳务报酬分项申报筹划法3、劳务报酬增加支付次数筹划法4、劳务报酬费用转移筹划法5、劳务报酬与工资薪金项目选择筹划法第五节 个人其他所得的纳税筹划1、稿酬所得的纳税筹划2、特许权使用费所得的纳税筹划3、财产租赁所得的纳税筹划第六节 个人所得税税收优惠的纳税筹划1、个人所得税税收优惠政策的基本内容2、个人所得税税收优惠政策利用的案例分析第八章 企业纳税筹划专题第一节 企业并购与重组的纳税筹划1、企业并购的纳税筹划2、企业重组的纳税筹划第二节 企业跨国投资经营的纳税筹划1、跨国投资经营纳税筹划的特点2、跨国投资经营纳税筹划的基本思路3、跨国投资经营纳税筹划的要点第三节 企业纳税筹划风险管理1、纳税筹划风险的概念2、纳税筹划风险的成因3、纳税筹划风险的防范主要参考文献……